SEC 针对违反第 13(d) 条和第 16 条的行为启动执法行动 | IPO，然后呢？

27 年 2023 月 2014 日，美国证券交易委员会 (SEC) 宣布对上市公司的六名高管、董事和主要股东以及五家公司采取一系列执法行动，原因是他们屡次未报告有关公司股票所有权和交易的信息。 SEC 的一次行动让人想起 XNUMX 年的执法行动，该机构使用数据分析来识别屡次未能及时提交所需文件的个人。 每名被指控者均同意与 SEC 达成和解，但均未承认或否认调查结果。

SEC 特别针对未能及时提交表​​格 4 以及附表 13D 和 13G 的行为。 高管、董事和超过 4% 的股东必须在表格 13 上报告上市公司证券的交易，超过 13% 的股东必须在附表 14D 或 65G 上报告其持股情况上市公司股本证券的发行和交易。 SEC 在这些执法行动中指控的个人每人都有 XNUMX 至 XNUMX 份迟交文件。

迟交或错过表格 4 也会影响上市公司，因为它们需要在年度报告或委托书中披露内部人士任何迟交的文件或已知的未能提交的文件。 如果公司导致其高管或董事未能提交所需报告，或未能充分监管其高管和董事屡次未能及时提交文件，公司也可能对不及时提交文件负责。

针对上市公司的指控的行为包括未能准确报告迟交或遗漏的文件。 在一个案例中，尽管该公司披露未及时申报，并提供了一份表格，提供了应报告的交易信息，但它未能列出所有必需的信息，包括逾期报告的数量和未报告的交易数量。每个人。

在 SEC 提起的多项诉讼中，该公司被发现因其未能履行其自愿同意代表其高管和董事承担的任务而导致其高管和董事迟交或错过表格 4 申报。 美国证券交易委员会提起的两项执法行动指责该公司屡次未能确保其内部人员及时提交文件。

SEC 执法部门主管 Gurbir S. Grewal 重申，这些执法行动不仅提醒人们这些报告义务是强制性的，而且“及时披露内幕交易对于投资者和投资者都至关重要”。我国证券市场公平、有序、高效运行。” 高管、董事、主要股东和上市公司应注意这一警告，并确保他们已实施有效的流程，以确保遵守所有权报告要求。