如何计算继承财产的资本利得税？

如何计算继承财产的资本利得税？

时间戳记：6年2023月8日下午46:XNUMX
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在亲人去世后的几天里，遗嘱执行人和任何法定代表人将在受益人之间分配资产。 这些资产的范围可以从股票和现金到房屋、船只、汽车甚至宠物等实物资产。 如果您最近照顾的人去世了——或者您正在为未来做计划——您可能想知道需要预留多少税款。

继承财产的资本利得税如何计算？ 是否存在您根本不需要缴税的情况？ 

财务规划不会随着死亡而停止。 如果您希望继承财产或已经拥有继承的房屋，以下是您需要了解的信息。

作为受益人，您需要缴纳哪些税款？ 

亲人去世涉及多种类型的税收。 遗嘱执行人可能必须评估所涉及资产的价值，清偿所有债务，并确定遗产中需要纳税的内容。 以下是与死亡相关的三种税种。

如何计算继承财产的资本利得税

遗产税

这个很容易。 该税从遗产价值中扣除，应在将任何资产分配给受益人之前缴纳。 执行人将负责支付这笔税款。 这 2023 年遗产税豁免 个人为 12.92 万美元，已婚夫妇为 25.84 万美元。 因此，如果您的亲人去世时只有 11 万美元的资产，他们将不需要缴纳任何税款。 

应税收入仅针对超过 12.92 万美元起征点的金额。 这意味着，如果您的亲人拥有 13.92 万美元的资产，他们只需缴纳 1 万美元的税款。

遗产税 

一旦遗产税结算完毕，就该开始征收遗产税了。 这是资产接收者缴纳的税款。 这项税收常常让受益人感到担忧，因为他们无力承担继承物品的高额税单。 然而，有个好消息：这项税收仅在六个州生效：爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州。 没有联邦遗产税。 

如果您没有在这些州提出申请，则不必担心继承问题。 但是，请检查州法律，确保您所在地区最近没有通过新税种。 根据您居住的地方，遗产税的范围从收到物品价值的 1% 到 20% 不等。

资本利得税 

您需要考虑的最后一个税是 资产增值税，对出售您的资产征收。 如果您继承现金，则不必担心此税。 然而，如果你继承了有形资产（比如房子），事情就会变得更加棘手。 

>> 代理人回答： 如何避免房地产资本利得税？

您可能需要为您继承或出售的任何资产缴纳资本利得税，但账单可能没有您想象的那么高。 这是您需要了解的内容。  

资本利得税是如何计算的？

决定是否可以避免对继承财产征收资本利得税时，第一步是了解如何计算您的预期税单。 您只需对出售房产所获得的收入征税，而不是对房产本身的价值征税。 如果您要出售房屋（不是继承的），请考虑以下示例：

  • 你花了 200,000 万美元买了这套房子。
  • 您以 500,000 万美元的价格出售了房屋。 
  • 初始资本收益为 300,000 美元。  

从这个例子中您可以看到您的资本收益远低于房屋销售。 下一步是扣除与挂牌房屋相关的各种其他费用。 例如，如果您支付了 向房地产经纪人收取 6% 佣金 出售房屋时涉及的费用，您将扣除 30,000 美元，因为这是确保房屋资本收益所涉及的成本的一部分。 如果您花费 5,000 美元布置和准备出售房屋，您也可以扣除这笔费用。 使用此示例，扣除额使资本利得降至 265,000 美元。 

最后一步是从房屋销售中减去排除项目。 如果您是单身申报者，IRS 将从您的税单中扣除 250,000 美元 出售主要住宅 如果您与伴侣共同报税或被视为户主，则为 500,000 美元。 这意味着，如果您全职住在这所房子里，您的资本收益账单要么是 15,000 美元，要么什么都没有。 

当然，当您继承财产时，情况就会发生变化。 虽然资本利得税计算过程保持不变，但除非您已在该房屋中居住至少两年，否则您无法申请主要居所免税。 

资本利得税是逐步提高的

关于您新继承的资产，需要了解的最重要的事情之一是其价值是逐步增加的。 这意味着公平市场价值根据其价值进行调整 当你的亲戚去世时，而不是所爱之人购买时该资产的价值。 

例如 房屋售价中位数 1992年为144,500美元。 2022 年的中位售价为 547,800 美元。 在加价基础上，国税局将把房子的市场价值设定为今天的价值，而不是根据契约的原始购买价格。 

如果您最近继承了该财产，这会产生一些漏洞。 人们在继承房屋后立即出售房屋的情况并不少见，因为这样房屋销售的利润将为 0 美元。 如果您购买了一套评估价值为 500,000 万美元的房屋，并在一个月后以 500,000 万美元的价格出售，您就没有获得任何应税利润。 

如果您决定等待一年左右出售房屋，新的估值将用于评估您的收益。 因此，如果您以 600,000 美元的价格出售房屋，而您继承时其公平市场价值为 500,000 美元，则资本收益将为 100,000 美元（扣除销售费用、房地产经纪人费用和其他房屋销售成本之前）。

了解1031 税务递延交换

如果您想避免资本利得税，在决定是否应该出售继承的财产或保留它时，您有多种选择。 有些人想保留一个家庭住宅，因为它能带来回忆。 其他人必须与亲戚分享资产，并就做什么达成一致协议。 您还可以保留该房产并将其用作租金收入的来源。 如果您正在考虑这样做，请了解您的 1031 Exchange 选项。 

美国国税局称此为 同类交流 并提出当您将所得收益再投资于类似房产时，免除房屋销售的任何资本收益。 例如，如果您出售 出租物业 并在另一个城镇购买类似规模的房产以改造成出租屋，您可以提交 1031 Exchange。 

对于您继承的房屋，您可能决定将其出租几年，然后将其出售以在其他地方购买另一处投资房产。 请记住，这不是免税交易，而是延期纳税。 当您最终清算资产（出售房产而不购买其他任何东西）时，您将需要缴纳房屋的资本利得税。

对继承财产征收资本利得税

简化继承流程的技巧 

谈论遗产、遗产和受益人的最佳时机是当您所爱的人还活着的时候。 如果您目前正在准备遗嘱，最好诚实地说明您的计划和愿望，这样您所爱的人就不会因您的资产和遗产而感到惊讶。 然而，并不是每个人都拥有这种奢侈，他们常常必须弄清楚如何处理他们所爱之人的资产。 这里有一些提示。 

  • 与您可以信任的客观第三方合作。 财务顾问或税务专业人士在向您提供建议时不应有任何议程。 他们应该提供有关您的纳税义务的明确信息。 
  • 不要做出鲁莽的决定。 您不应该因为对新继承的财产做出决定而感到压力。 给自己一些时间哀悼并决定你想要什么。
  • 尽量做到公平。 有些人的家人试图夺取超出他们意愿的份额。 只要有可能，请尽可能遵循死者的意愿。 当愿望模糊时，尽可能均匀地分配资产。 

此外，请您的亲人整理他们的资产。 没有人愿意考虑死亡，但这对我们所有人来说都是最终的现实。 当您活着时，请花时间准备您的遗嘱并整理您的财务状况，以便您可以帮助您留下的人。 

与房地产经纪人讨论资本利得税

如果您的亲人最近去世，并且您担心可能需要为其资产缴纳资本利得税，请咨询房地产经纪人。 房地产经纪人经常与继承遗产打交道，可以根据他们的经验为您提供建议。 专业经纪人可以帮助您了解房屋的公平市场价值。 他们还可以就您是否可以从出售房屋或将其作为主要住所中受益提供建议。 

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