وراثتی جائیداد پر کیپیٹل گینز ٹیکس کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟

ہماری ریئل اسٹیٹ ایجنٹ ڈائرکٹری کو براؤز کرنے کے لیے یہاں کلک کریں اور اپنے علاقے میں اعلیٰ درجہ کے ایجنٹوں سے رابطہ کریں!

کسی عزیز کے انتقال کے بعد کے دنوں میں، وصیت پر عمل کرنے والا اور کوئی بھی قانونی نمائندے اثاثوں کو فائدہ اٹھانے والوں میں تقسیم کر دیں گے۔ یہ اثاثے اسٹاک اور نقدی سے لے کر جسمانی اثاثوں جیسے مکانات، کشتیاں، کاریں اور یہاں تک کہ پالتو جانور تک ہوسکتے ہیں۔ اگر آپ کی دیکھ بھال کرنے والے کسی شخص کی حال ہی میں موت ہو گئی ہے – یا اگر آپ مستقبل کے لیے منصوبہ بندی کر رہے ہیں – تو آپ سوچ رہے ہوں گے کہ آپ کو ٹیکس کے لیے کتنی رقم مختص کرنے کی ضرورت ہے۔

وراثت میں ملنے والی جائیداد پر کیپیٹل گین ٹیکس کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟ کیا ایسی مثالیں ہیں جب آپ کو بالکل بھی ٹیکس ادا نہیں کرنا پڑتا؟ 

مالی منصوبہ بندی موت کے ساتھ نہیں رکتی۔ یہاں آپ کو یہ جاننے کی ضرورت ہے کہ کیا آپ جائیداد کے وارث ہونے کی توقع رکھتے ہیں یا آپ کے قبضے میں پہلے سے ہی وراثت میں ملنے والا گھر ہے۔

فائدہ اٹھانے والے کے طور پر آپ کون سے ٹیکس ادا کرتے ہیں؟ 

کسی عزیز کے انتقال کے ساتھ متعدد قسم کے ٹیکس شامل ہیں۔ ایگزیکیوٹر کو ممکنہ طور پر شامل اثاثوں کی قیمت کا اندازہ کرنا ہوگا، کسی بھی قرض کا تصفیہ کرنا ہوگا، اور یہ طے کرنا ہوگا کہ وراثت میں کس چیز پر ٹیکس عائد کرنے کی ضرورت ہے۔ یہاں موت سے منسلک تین قسم کے ٹیکس ہیں۔

اسٹیٹ ٹیکس

یہ ایک آسان ہے۔ ٹیکس اسٹیٹ کی قیمت سے نکالا جاتا ہے اور کسی بھی اثاثے کو فائدہ اٹھانے والوں میں تقسیم کرنے سے پہلے ادا کیا جانا چاہیے۔ ایگزیکیوٹر اس ٹیکس کی ادائیگی کا خیال رکھے گا۔ دی 2023 اسٹیٹ ٹیکس کی چھوٹ افراد کے لیے $12.92 ملین اور شادی شدہ جوڑوں کے لیے $25.84 ملین ہے۔ لہذا اگر آپ کا پیارا صرف $11 ملین کے اثاثوں کے ساتھ انتقال کر گیا، تو وہ اس ٹیکس پر کچھ واجب الادا نہیں ہوں گے۔ 

قابل ٹیکس آمدنی صرف $12.92 ملین کی حد سے زیادہ رقم پر ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ اگر آپ کے پیارے کے پاس $13.92 ملین کے اثاثے ہیں، تو وہ صرف $1 ملین پر ٹیکس ادا کریں گے۔

وراثت ٹیکس 

ایک بار اسٹیٹ ٹیکس طے ہوجانے کے بعد، وراثت کے ٹیکس پر جانے کا وقت آگیا ہے۔ یہ اثاثوں کے وصول کنندہ کے ذریعہ ادا کردہ ٹیکس ہے۔ یہ ٹیکس اکثر فائدہ اٹھانے والوں کو پریشان کرتا ہے کیونکہ وہ وراثت میں ملنے والی اشیاء پر ٹیکس کا بڑا بل برداشت نہیں کر سکتے۔ تاہم، ایک اچھی خبر ہے: یہ ٹیکس صرف چھ ریاستوں میں کتابوں پر ہے: آئیووا، کینٹکی، میری لینڈ، نیبراسکا، نیو جرسی، اور پنسلوانیا۔ کوئی وفاقی وراثت ٹیکس نہیں ہے۔ 

اگر آپ ان ریاستوں میں سے کسی میں فائل نہیں کر رہے ہیں، تو آپ کو وراثت کے بارے میں فکر کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ تاہم، یہ یقینی بنانے کے لیے ریاستی قوانین کو چیک کریں کہ آپ کے علاقے میں حال ہی میں نئے ٹیکس منظور نہیں ہوئے ہیں۔ آپ کہاں رہتے ہیں اس پر منحصر ہے، وراثت کے ٹیکس وصول شدہ اشیاء کی قیمت کے 1% سے لے کر 20% تک ہو سکتے ہیں۔

کیپٹل گینز ٹیکس 

حتمی ٹیکس جس پر آپ کو غور کرنے کی ضرورت ہے وہ ہے۔ ٹیکس فوائد ٹیکس، جو آپ کے اثاثوں کی فروخت پر لگایا جاتا ہے۔ اگر آپ کو وراثت میں نقد رقم ملتی ہے، تو آپ کو اس ٹیکس کے بارے میں فکر کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ تاہم، اگر آپ کو جسمانی اثاثے وراثت میں ملتے ہیں - جیسے گھر۔ 

>> ایجنٹ کے جوابات: رئیل اسٹیٹ پر کیپیٹل گین ٹیکس سے کیسے بچا جائے؟

آپ کو کسی بھی اثاثہ جات پر کیپیٹل گین ٹیکس ادا کرنا پڑ سکتا ہے جو آپ وراثت میں حاصل کرتے ہیں یا بیچتے ہیں، لیکن ہو سکتا ہے بل اتنا زیادہ نہ ہو جتنا آپ سوچتے ہیں۔ یہاں آپ کو جاننے کی ضرورت ہے۔  

کیپٹل گین ٹیکس کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟

پہلا قدم یہ فیصلہ کرتے وقت کہ آیا آپ وراثت میں ملنے والی جائیداد پر کیپیٹل گین ٹیکس سے بچ سکتے ہیں یہ سیکھنا ہے کہ اپنے متوقع ٹیکس بل کا حساب کیسے لگایا جائے۔ آپ پر صرف اس پر ٹیکس لگایا جاتا ہے جو آپ نے کسی پراپرٹی کی فروخت سے حاصل کیا ہے، جائیداد کی قیمت پر نہیں۔ اس مثال پر غور کریں اگر آپ مکان بیچ رہے ہیں (وراثت میں نہیں):

• آپ نے گھر $200,000 میں خریدا۔
• آپ نے گھر $500,000 میں فروخت کیا۔ 
• ابتدائی سرمایہ نفع $300,000 ہے۔  

آپ اس مثال سے دیکھ سکتے ہیں کہ آپ کے کیپیٹل گین گھر کی فروخت سے بہت کم ہیں۔ اگلا مرحلہ گھر کی فہرست سازی سے متعلق مختلف دیگر اخراجات کو کم کرنا ہے۔ مثال کے طور پر، اگر آپ نے ادائیگی کی۔ رئیلٹرز کو 6% کمیشن گھر بیچتے وقت، آپ $30,000 کی کٹوتی کریں گے کیونکہ یہ گھر پر کیپیٹل گین حاصل کرنے میں شامل لاگت کا حصہ تھا۔ اگر آپ نے گھر کو فروخت کے لیے ترتیب دینے اور تیار کرنے میں $5,000 خرچ کیے ہیں، تو آپ اسے بھی کم کر سکتے ہیں۔ اس مثال کا استعمال کرتے ہوئے، کٹوتیوں سے سرمائے کے منافع کو $265,000 تک کم کر دیا جاتا ہے۔ 

آخری مرحلہ گھر کی فروخت سے اخراج کو کم کرنا ہے۔ اگر آپ اکیلے فائلر ہیں تو IRS آپ کے ٹیکس بل سے $250,000 کاٹ لے گا۔ ایک بنیادی رہائش گاہ فروخت کرنا یا $500,000 اگر آپ کسی پارٹنر کے ساتھ مشترکہ طور پر فائل کرتے ہیں یا آپ کو گھر کا سربراہ سمجھا جاتا ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ اگر آپ پورے وقت گھر میں رہتے ہیں، تو آپ کے کیپیٹل گین بل یا تو $15,000 ہوگا یا کچھ بھی نہیں۔ 

یقیناً، جب آپ کسی پراپرٹی کے وارث ہوتے ہیں تو یہ بدل جاتا ہے۔ جبکہ کیپیٹل گینز ٹیکس کے حساب کتاب کا عمل ایک جیسا ہی رہتا ہے، آپ بنیادی رہائشی استثنیٰ کا دعویٰ نہیں کر سکتے جب تک کہ آپ گھر میں کم از کم دو سال سے مقیم نہ ہوں۔ 

کیپٹل گین ٹیکس ایک قدمی بنیاد پر لاگو ہوتے ہیں۔

آپ کے نئے وراثت میں ملنے والے اثاثے کے بارے میں جاننے کے لیے سب سے اہم چیزوں میں سے ایک یہ ہے کہ اس کی قدر کا اطلاق قدم قدم پر ہوتا ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ منصفانہ مارکیٹ ویلیو اس کی مالیت کی بنیاد پر ایڈجسٹ کی جاتی ہے۔ آپ کے رشتہ دار کی موت کے وقت، یہ نہیں کہ اثاثہ کی قیمت کیا تھی جب پیار کرنے والے نے اسے خریدا۔ 

مثال کے طور پر، درمیانی گھر کی فروخت کی قیمت 1992 میں $144,500 تھا۔ 2022 میں اوسط فروخت کی قیمت $547,800 تھی۔ اسٹیپ اپ بنیاد کے ساتھ، IRS مارکیٹ ویلیو کو اس گھر کی آج کی قیمت پر سیٹ کرے گا، نہ کہ ڈیڈ کے مطابق اصل خریداری کی قیمت۔ 

اگر آپ کو حال ہی میں جائیداد وراثت میں ملی ہے تو یہ ایک خامی پیدا کرتا ہے۔ لوگوں کے لیے وراثت میں ملنے کے فوراً بعد گھر فروخت کرنا کوئی معمولی بات نہیں ہے کیونکہ تب گھر کی فروخت پر منافع $0 ہوگا۔ اگر آپ نے ایک گھر خریدا جس کی قیمت $500,000 تھی اور اسے ایک ماہ بعد $500,000 میں فروخت کیا تو آپ نے کوئی قابل ٹیکس منافع نہیں کمایا۔ 

اگر آپ گھر فروخت کرنے کے لیے ایک سال یا اس سے زیادہ انتظار کرنے کا فیصلہ کرتے ہیں، تو آپ کے حاصلات کا اندازہ کرنے کے لیے نئی تشخیص کا استعمال کیا جائے گا۔ لہذا، اگر آپ نے مکان $600,000 میں بیچا اور اس کی منصفانہ مارکیٹ ویلیو $500,000 تھی جب آپ نے اسے وراثت میں حاصل کیا، تو کیپیٹل گین $100,000 ہوگا (اس سے پہلے کہ آپ فروخت کے اخراجات، رئیلٹر کی فیس، اور گھر کی فروخت کے دیگر اخراجات کو کم کریں)۔

1031 ایکسچینج کو سمجھنا

یہ فیصلہ کرتے وقت آپ کے پاس متعدد اختیارات ہوتے ہیں کہ آیا آپ کو وراثت میں ملی جائیداد بیچنی چاہیے یا اگر آپ کیپٹل گین ٹیکس سے بچنا چاہتے ہیں تو اسے رکھنا چاہیے۔ کچھ لوگ اس کے ساتھ آنے والی یادوں کی وجہ سے خاندانی گھر کو تھامنا چاہتے ہیں۔ دوسرے لوگوں کو رشتہ داروں کے ساتھ اثاثہ بانٹنا ہوگا اور متفقہ معاہدے پر آنا ہوگا کہ کیا کرنا ہے۔ آپ پراپرٹی کو بھی پکڑ سکتے ہیں اور اسے کرائے کی آمدنی کے ذریعہ کے طور پر استعمال کر سکتے ہیں۔ اگر یہ وہ راستہ ہے جس پر آپ غور کر رہے ہیں، تو اپنے 1031 ایکسچینج کے اختیارات کے بارے میں جانیں۔ 

IRS اسے کہتے ہیں۔ جیسی قسم کا تبادلہ اور گھر کی فروخت پر کسی بھی سرمائے کے منافع کو معاف کرنے کی پیشکش کرتا ہے جب آپ آمدنی کو اسی طرح کی پراپرٹی میں دوبارہ سرمایہ کاری کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر، اگر آپ فروخت کرتے ہیں۔ رینٹل پراپرٹی اور کسی دوسرے قصبے میں کرایہ کے گھر میں تبدیل ہونے کے لیے اسی سائز کی پراپرٹی خریدیں، آپ 1031 ایکسچینج فائل کر سکتے ہیں۔ 

آپ کے وراثت میں ملنے والے گھر کے لیے، آپ اسے کچھ سالوں کے لیے کرائے پر دینے کا فیصلہ کر سکتے ہیں اور پھر اسے کسی دوسری سرمایہ کاری کی جائیداد خریدنے کے لیے بیچ سکتے ہیں۔ ذہن میں رکھیں، یہ ٹیکس فری ڈیل نہیں ہے بلکہ ٹیکس میں التوا ہے۔ جب آپ بالآخر اثاثوں کو ختم کر دیتے ہیں (اور کچھ خریدے بغیر جائیداد بیچ دیتے ہیں) تو آپ پر گھر پر کیپٹل گین ٹیکس واجب الادا ہوگا۔

وراثت کے عمل کو ہموار کرنے کے لیے نکات 

جائیدادوں، وراثت اور فائدہ اٹھانے والوں کے بارے میں بات کرنے کا بہترین وقت وہ ہوتا ہے جب آپ کے پیارے زندہ ہوں۔ اگر آپ فی الحال اپنی مرضی تیار کر رہے ہیں، تو بہتر ہے کہ آپ اپنے منصوبوں اور خواہشات کے بارے میں ایماندار رہیں تاکہ آپ کے پیارے آپ کے اثاثوں اور جائیداد سے حیران نہ ہوں۔ تاہم، ہر کسی کے پاس یہ عیش و آرام نہیں ہوتا ہے اور انہیں اکثر یہ معلوم کرنا پڑتا ہے کہ وہ جس سے پیار کرتے ہیں اس کے اثاثوں کا کیا کرنا ہے۔ یہاں چند تجاویز ہیں۔ 

• کسی ایسے تیسرے فریق کے ساتھ کام کریں جس پر آپ اعتماد کر سکیں۔ آپ کو مشورہ دیتے وقت مالیاتی مشیر یا ٹیکس پیشہ ور کے پاس کوئی ایجنڈا نہیں ہونا چاہیے۔ انہیں آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری کے بارے میں واضح معلومات فراہم کرنی چاہئیں۔ 
• جلد بازی میں فیصلے نہ کریں۔ آپ کو نئی وراثت میں ملنے والی جائیداد کے بارے میں فیصلے کرنے میں دباؤ محسوس نہیں کرنا چاہیے۔ اپنے آپ کو ماتم کرنے کا وقت دیں اور فیصلہ کریں کہ آپ کیا چاہتے ہیں۔
• انصاف کرنے کی کوشش کریں۔ کچھ لوگوں کے خاندان ایسے ہوتے ہیں جو اپنی مرضی سے زیادہ حصہ لینے کی کوشش کرتے ہیں۔ جب بھی ممکن ہو، میت کی خواہشات کی جتنی باریک بینی ہو سکے پیروی کریں۔ جب خواہشات مبہم ہوں تو اثاثوں کو جتنا ممکن ہو یکساں طور پر تقسیم کریں۔ 

مزید برآں، اپنے پیاروں سے اپنے اثاثوں کو منظم کرنے کو کہیں۔ کوئی بھی موت کے بارے میں سوچنا نہیں چاہتا، لیکن یہ ہم سب کے لیے حتمی حقیقت ہے۔ اپنی مرضی تیار کرنے کے لیے وقت نکالیں اور جب آپ زندہ ہوں تو اپنے مالی معاملات کو منظم کریں تاکہ آپ ان لوگوں کی مدد کر سکیں جنہیں آپ پیچھے چھوڑتے ہیں۔ 

کیپیٹل گینز ٹیکس کے بارے میں ایک ریئلٹر سے بات کریں۔

اگر کسی عزیز کا حال ہی میں انتقال ہو گیا ہے اور آپ کو خدشہ ہے کہ آپ کو ان کے اثاثوں پر کیپیٹل گین ٹیکس ادا کرنا پڑ سکتا ہے، تو ریئلٹر سے مشورہ کریں۔ ریئل اسٹیٹ ایجنٹس وراثت میں ملنے والی جائیدادوں کے ساتھ اکثر کام کرتے ہیں اور اپنے تجربات کی بنیاد پر آپ کو مشورہ دے سکتے ہیں۔ ایک ماہر ایجنٹ گھر کی منصفانہ مارکیٹ ویلیو کو سمجھنے میں آپ کی مدد کر سکتا ہے۔ وہ اس بارے میں بھی مشورہ دے سکتے ہیں کہ آیا آپ اسے فروخت کرنے یا اسے بنیادی رہائش گاہ بنانے سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔ 

اپنے قریب ایک Realtor تلاش کرنے کے لیے، FastExpert کے ماہرین سے رجوع کریں۔ ہم بیچنے والوں کو ان کے علاقے میں سر فہرست ایجنٹوں کے ساتھ جوڑتے ہیں۔ دریافت کریں۔ اعلی ریل اسٹیٹ ایجنٹس آپ کے قریب اور دیکھیں کہ کیا کیپٹل گین ٹیکس آپ کے اثاثوں کو متاثر کر سکتا ہے۔

• SEO سے چلنے والا مواد اور PR کی تقسیم۔ آج ہی بڑھا دیں۔
• پلیٹو بلاک چین۔ Web3 Metaverse Intelligence. علم میں اضافہ۔ یہاں تک رسائی حاصل کریں۔
• ماخذ: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/