การปฏิบัติตาม CFDI คืออะไร?

CFDI คือมาตรฐานการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-invoice) และกระบวนการที่เกี่ยวข้องที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจในเม็กซิโกและละตินอเมริกา บทความนี้มุ่งเน้นไปที่โปรแกรมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของเม็กซิโกที่ต้องการการขายทางอิเล็กทรอนิกส์ที่สอดคล้องกับ CFDI ใบแจ้งหนี้ แทนใบแจ้งหนี้แบบกระดาษในเม็กซิโก 

CFDI คืออะไร?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) เป็นมาตรฐานของรัฐบาลสำหรับการดำเนินธุรกิจในเม็กซิโกและละตินอเมริกาที่กำหนดให้ต้องออกใบแจ้งหนี้การขายทางอิเล็กทรอนิกส์ (e-invoicing) และเอกสารอิเล็กทรอนิกส์อื่นๆ ในรูปแบบที่ระบุแทนที่จะใช้เอกสารกระดาษ และแบ่งปันเอกสารเหล่านั้นทางอิเล็กทรอนิกส์ เอกสารกับหน่วยงานด้านภาษี สำหรับผู้เสียภาษี CFDI คือใบเสร็จรับเงินดิจิทัลที่อนุญาตให้หักภาษีได้ 

ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ในเม็กซิโก ซึ่งเดิมใช้ในปี 2004 เรียกว่า CFDI การบังคับใช้ CFDI สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่เริ่มขึ้นในปี 2010 ภายในปี 2014 ธุรกิจทั้งหมดจะต้องปฏิบัติตาม CFDI เวอร์ชันก่อนหน้า เวอร์ชัน 3.3 มีผลบังคับใช้ในปี 2017

นอกจากกำหนดให้ใบแจ้งหนี้การขายทางอิเล็กทรอนิกส์ตามมาตรฐาน CFDI 4.0 ในการทำธุรกิจในเม็กซิโกแล้ว ข้อบังคับ CFDI ของประเทศยังกำหนดให้ใช้ใบลดหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ใบเสร็จรับเงินการชำระเงิน และใบแจ้งหนี้เงินเดือนที่เกี่ยวข้องอีกด้วย 

ใครบ้างที่เกี่ยวข้องกับ CFDI? 

ในเม็กซิโก กระบวนการ CFDI ของใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ลูกค้าที่ออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ซอฟต์แวร์สร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ พ่อค้าคนกลาง PAC ตรวจสอบและตรวจสอบความถูกต้องของใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับรัฐบาล และของเม็กซิโก หน่วยงานด้านภาษี (สท). 

PAC หมายถึงบุคคลที่สามที่เป็นผู้ให้บริการออกใบรับรองที่ได้รับอนุญาต (Proveedor Autorizado de Certificación) ที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานด้านภาษีของเม็กซิโก SAT ตัวย่อ SAT เป็นตัวย่อสำหรับ Servicio de Administración Tributaria 

เนื่องจากมีความซับซ้อน นักกฎหมายและบริษัท CPA จึงเข้ามามีส่วนร่วมใน CFDI เพื่อให้คำแนะนำแก่ลูกค้า ขอบเขตของ CFDI ได้ขยายไปถึงขอบเขตการทำธุรกรรม M&A ด้วยเช่นกัน แต่ก็ไม่ได้ปราศจากความท้าทายทางกฎหมาย 

เหตุใด CFDI จึงมีความสำคัญ

CFDI มีความสำคัญเนื่องจากช่วยให้มีประสิทธิภาพผ่านการแปลงเอกสารเป็นดิจิทัลและการแบ่งปันทางอิเล็กทรอนิกส์ และช่วยให้เม็กซิโกและประเทศในละตินอเมริกาบางประเทศบังคับใช้การปฏิบัติตามภาษีโดยการดูธุรกรรมทางธุรกิจที่ได้รับการตรวจสอบเกือบจะในทันที 

จากมุมมองที่สำคัญอีกประการหนึ่ง หากบริษัทไม่ปฏิบัติตาม CFDI พวกเขาอาจถูกคว่ำบาตรและบทลงโทษจาก SAT ขัดขวางไม่ให้พวกเขาทำธุรกิจในประเทศ CFDI และต้องเสียค่าใช้จ่าย หากยังไม่ถูกห้ามจากธุรกิจของประเทศ บริษัทต่างๆ จะประสบกับความล่าช้าในการรับการชำระเงินของลูกค้าจนกว่าพวกเขาจะปฏิบัติตาม CFDI 

CFDI เวอร์ชัน 4.0

ปัจจุบัน CFDI 4.0 เป็นเวอร์ชันล่าสุดของมาตรฐาน CFDI ในเม็กซิโกสำหรับการส่งเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ เช่น ใบแจ้งหนี้การขาย แทนที่จะเป็นเอกสารกระดาษ เมื่อทำธุรกิจในประเทศนั้น 

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2023 CFDI กำหนดให้ธุรกิจต้องส่งใบแจ้งหนี้การขายทางอิเล็กทรอนิกส์ที่เป็นไปตามข้อกำหนด (และเอกสารที่ครอบคลุม CFDI อื่นๆ ยกเว้นใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เกี่ยวกับบัญชีเงินเดือน) ในเม็กซิโก ที่ วันที่ดำเนินการ สำหรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์บัญชีเงินเดือนถูกเลื่อนออกไปสามเดือนจนถึงวันที่ 1 เมษายน 2023 

CFDI ทำงานอย่างไร? 

กระบวนการ CFDI ทำงานร่วมกับขั้นตอนเหล่านี้:

1. ธุรกิจเชื่อมต่อทางอิเล็กทรอนิกส์กับ PAC และได้รับรหัสลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่เรียกว่า Firma Electronica Avanzada (FIEL) 
2. ธุรกิจใช้ตัวสร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สอดคล้องกับ CFDI และลงนามแบบดิจิทัลในใบแจ้งหนี้การขายอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบ XML ที่เป็นไปตามมาตรฐาน CFDI 4.0
3. PAC ตรวจสอบความถูกต้องของใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ใช้ Digital Seal เมื่อตรวจสอบความถูกต้อง และกำหนดหมายเลขโฟลิโอให้กับ CFDI
4. PAC จะส่งใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการตรวจสอบพร้อมตราประทับดิจิทัลไปยังธุรกิจของคุณเพื่อส่งให้กับลูกค้า (ในรูปแบบ XML หรือ PDF) 
5. PAC จะรายงานใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ CFDI ในรูปแบบดิจิทัลไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี SAT ทันทีที่ได้รับการตรวจสอบความถูกต้อง
6. SAT จะรวมใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ไว้ในพอร์ทัลภาษีของผู้ออกและลูกค้า
7. SAT กำหนดให้ใบเสร็จรับเงินภาษีดิจิทัล CFDI นี้เพื่อให้ผู้เสียภาษีหักภาษีได้ 
8. SAT ออกรายการคว่ำบาตรของรัฐบาล เริ่มการตรวจสอบภาษี และตรวจสอบแผนการหลีกเลี่ยงภาษี

หากต้องการเริ่มต้นปฏิบัติตาม CFDI ให้ค้นหาบริษัท PAC และซอฟต์แวร์ที่ได้รับอนุญาตให้สร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับบริษัทของคุณเพื่อดำเนินธุรกิจในเม็กซิโกหรือพื้นที่ทางภูมิศาสตร์ของละตินอเมริกา ซึ่งจำเป็นต้องมี CFDI Nanonets ช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สร้างใบแจ้งหนี้การขายทางอิเล็กทรอนิกส์ที่สอดคล้องกับ CFDI ผ่านแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์อัตโนมัติ 

จะปฏิบัติตามข้อกำหนด CFDI ได้อย่างไร

เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนด CFDI ในเม็กซิโก ให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดมาตรฐาน CFDI 4.0 ปัจจุบัน (หรือที่ออกใช้ในภายหลัง) สำหรับการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และการยกเลิก CFDI ที่ออกใช้ก่อนหน้านี้ นอกจากนี้ ให้พิจารณาข้อกำหนด CFDI สำหรับเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ CFDI อื่นๆ ที่เกี่ยวข้องซึ่งอาจเรียกว่าภาคผนวก "ส่วนเสริม" 

ใบเสร็จรับเงินภาษีดิจิทัล (ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ CFDI) ประกอบด้วยรายได้จากผลิตภัณฑ์หรือบริการ ต้นทุน และภาษีเพื่อให้หน่วยงานจัดเก็บภาษีของ SAT สามารถรับข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับการตรวจสอบแล้วภายใน 3 วันนับจากเวลาทำธุรกรรม เพื่อบังคับใช้การจัดเก็บภาษีในเม็กซิโก 

ข้อกำหนดมาตรฐานสำหรับการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ CFDI 4.0 คือ:

• รูปแบบข้อมูล XML สำหรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
• ลายเซ็นดิจิทัลของผู้ออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
• Digital Seal เป็นลายเซ็นดิจิทัลชุดที่สองโดย PAC หลังจากการตรวจสอบใบแจ้งหนี้
• รูปแบบมาตรฐาน รวมถึงบาร์โค้ดสองมิติ เชื่อมโยงกับ SAT สำหรับการตรวจสอบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดย PAC และเปิดใช้งานการพิมพ์ใบแจ้งหนี้ดิจิทัล
• การเก็บถาวรเอกสาร CFDI ทางอิเล็กทรอนิกส์เป็นเวลาห้าปี พร้อมการเข้าถึงทางธุรกิจและลูกค้า
• ข้อกำหนดข้อมูลที่เพิ่มโดย CFDI เวอร์ชัน 4.0
  • ชื่อของผู้ส่งหรือผู้รับธุรกิจ 
  • รหัสไปรษณีย์
  • โดมภาษีของผู้รับ
  • ภาคหลัก
  • ระบุว่าส่งออกหรือไม่
  • ระบุว่าต้องเสียภาษีรวมภาษีทางอ้อมหรือไม่
• การเปลี่ยนแปลงข้อมูลและกฎการตรวจสอบภายใต้ CFDI 4.0

ด้วย CFDI 4.0 มีการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้กับกฎการยกเลิก CFDI: 

• ต้องระบุเหตุผลในการยกเลิก CFDI ที่คุณเลือก 4 ประการ และแทนที่ CFDI ด้วยหมายเลขโฟลิโอที่ระบุ 
• รหัสตอบกลับบริการมีการเปลี่ยนแปลง
• การยกเลิก CFDI จะต้องได้รับการตรวจสอบว่าเกิดขึ้นในปีบัญชีที่ CFDI ถูกนำออกใช้แต่เดิม
• ลูกค้าจะต้องอนุมัติการยกเลิก CFDI ภายใน 72 ชั่วโมง

เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ที่เกี่ยวข้องซึ่งได้รับผลกระทบจากกฎระเบียบ CFDI ได้แก่:

• เวอร์ชัน 2 การเปลี่ยนแปลงส่วนเสริมการรับการชำระเงินสำหรับ CFDI ชนิด P ที่ใช้สำหรับการรับการชำระเงินบางส่วนหรือการชำระเงินที่เลื่อนออกไป
  • การเปลี่ยนแปลงกฎการตรวจสอบ
  • การชำระเงินต้องเสียภาษีหรือไม่?
  • ภาษีที่โอนหรือหัก ณ ที่จ่าย?
• หัก ณ ที่จ่าย CFDI สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• ข้อมูลการชำระเงินสำหรับการชำระเงินของผู้เสียภาษีผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ

ความท้าทายและแนวทางแก้ไขสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนด CFDI

ความท้าทายในการปฏิบัติตาม CFDI รวมถึงกฎเกณฑ์ที่หลากหลายและความซับซ้อนของ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์. เมื่อทำการ การชำระเงินข้ามพรมแดนกฎระเบียบเหล่านี้แตกต่างจากกฎปกติของประเทศบ้านเกิดของคุณ หากธุรกิจของคุณไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบของ CFDI ก็อาจถูกห้ามไม่ให้ทำธุรกิจในเขตอำนาจศาลของ CFDI 

ธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จะต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด XML การจัดรูปแบบมาตรฐานและติดตามการเปลี่ยนแปลงมาตรฐาน CFDI เหล่านี้ กฎ CFDI ออกเป็นภาษาสเปน ซึ่งต้องมีความเข้าใจในภาษาหรือเข้าถึงคำแปลที่ถูกต้อง ธุรกิจส่วนใหญ่ต้องการความช่วยเหลือเพื่อทำให้ถูกต้อง รวบรวม การชำระเงิน B2B อย่างรวดเร็วและดำเนินธุรกิจต่อไปในเม็กซิโกหรือประเทศอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้การควบคุมของ CFDI ในละตินอเมริกา 

บริษัทของคุณจำเป็นต้องเอาชนะระบบอิเล็กทรอนิกส์ ใบแจ้งหนี้เทียบกับใบสั่งขาย ความท้าทายของ CFDI Nanonets ติดตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบระดับโลกของ CFDI และช่วยให้ธุรกิจสร้างใบแจ้งหนี้การขายทางอิเล็กทรอนิกส์ที่สอดคล้องกับ CFDI (ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์) ได้อย่างมีประสิทธิภาพผ่านแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์อัตโนมัติที่ทำงานกับรูปแบบข้อมูลที่แตกต่างกันและรวมถึงขั้นสูง จับเอกสาร. 

สรุป

การปฏิบัติตามข้อกำหนด CFDI ถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการทำธุรกิจในเม็กซิโกและประเทศอื่นๆ ที่ใช้กฎ CFDI โซลูชันด้านเทคโนโลยีเช่น Nanonets สามารถช่วยได้ ทำให้ขั้นตอนการทำงานอัตโนมัติ ข้อกำหนดต่างๆ เช่น ข้อกำหนดที่จำเป็นสำหรับ CFDI และทำให้บริษัทของคุณเร็วขึ้น กระบวนการสั่งซื้อเป็นเงินสด.

Nanonets คือบริษัทซอฟต์แวร์ระบบอัตโนมัติที่มีโซลูชัน OCR ที่ขับเคลื่อนด้วย AI/การเรียนรู้ของเครื่องที่แม่นยำ การดึงข้อมูลใบแจ้งหนี้และเวิร์กโฟลว์กระบวนการทางธุรกิจ Nanonets นำเสนอโซลูชันการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สอดคล้องกับ CFDI ให้กับธุรกิจที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์หรือบริการให้กับลูกค้าในเม็กซิโกหรือละตินอเมริกา ติดต่อ นาโนเน็ต สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการใช้ CFDI กับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ 

• เนื้อหาที่ขับเคลื่อนด้วย SEO และการเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ รับการขยายวันนี้
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai เพิ่มพลังให้กับตัวเอง เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตไอสตรีม. Web3 อัจฉริยะ ขยายความรู้ เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตESG. คาร์บอน, คลีนเทค, พลังงาน, สิ่งแวดล้อม แสงอาทิตย์, การจัดการของเสีย. เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตสุขภาพ เทคโนโลยีชีวภาพและข่าวกรองการทดลองทางคลินิก เข้าถึงได้ที่นี่.
• ที่มา: https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/