การจัดเก็บภาษีสินค้าและบริการดิจิทัลในอเมริกาเหนือ

ในชั่วพริบตา. ตลาดสินค้าดิจิทัล ได้ขยายตัวอย่างรวดเร็วจากภาคส่วนเฉพาะไปสู่กลุ่มใหญ่ ภูมิทัศน์อีคอมเมิร์ซ. มีมูลค่ามากกว่า หกล้านล้านเหรียญสหรัฐ ในปี 2023 ตัวเลขดังกล่าวคาดว่าจะเพิ่มขึ้นเป็นมากกว่า 2027 ล้านล้านภายในปี XNUMX

การเติบโตอย่างรวดเร็วดังกล่าวได้ปฏิวัติวิธีการ ร้านค้าของผู้บริโภค และ ได้ส่งรัฐบาล ทั่วโลกต่างคลั่งไคล้พยายามปรับตัว นโยบายภาษี เพื่อให้ทันกับความเป็นจริงใหม่นี้

ผลลัพธ์? ชุดกฎและข้อบังคับที่ซับซ้อนซึ่งครอบคลุมตลาดอเมริกาเหนือ – สหรัฐอเมริกาและแคนาดา การเติมเชื้อเพลิงลงในกองไฟ แต่ละรัฐ/จังหวัดมีกฎเกณฑ์ภาษีที่แตกต่างกันออกไป ผู้ขายออนไลน์ เกาหัวด้วยความสับสนและหงุดหงิด

เป้าหมายของเราในบล็อกโพสต์นี้คือการให้ความกระจ่างเกี่ยวกับปัญหาที่ซับซ้อนนี้ ซึ่งครอบคลุมข้อมูลต่างๆ เกี่ยวกับตลาดอเมริกาเหนือ

นี่คือจุดเริ่มต้นของคุณหากคุณกำลังพิจารณาที่จะขยายธุรกิจของคุณไปยังภูมิภาคเหล่านี้

สินค้าดิจิทัล: คืออะไร และเก็บภาษีอย่างไร?

ความท้าทายด้วย เก็บภาษีสินค้าดิจิทัล มาจากธรรมชาติของพวกมัน – พวกมันจับต้องไม่ได้และสามารถจัดส่งข้ามพรมแดนได้ทันที ทำให้ยากต่อการระบุว่าการขายเกิดขึ้นจริงที่ไหน และรัฐบาลใดควรเก็บภาษี

ตัวอย่างเช่น หากบุคคลในเยอรมนีดาวน์โหลดเพลงจากแพลตฟอร์มเพลงในสหรัฐฯ ใครควรเก็บภาษี? ควรเป็นเยอรมนีที่ผู้บริโภคอาศัยอยู่ หรือสหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นที่ที่แพลตฟอร์มตั้งอยู่

ประเทศต่างๆ มีกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกัน และอาจนำไปสู่ความสับสนสำหรับธุรกิจที่ขายดิจิทัล สินค้าระหว่างประเทศ. พวกเขาอาจจำเป็นต้องปฏิบัติตาม กฎหมายภาษีหลายฉบับและบางครั้งกฎหมายเหล่านี้ก็สามารถขัดแย้งกันได้

ตัวอย่างเช่น ประมาณครึ่งหนึ่งของรัฐในสหรัฐอเมริกาได้พยายามทำให้ง่ายขึ้น ภาระภาษี for ธุรกิจข้ามพรมแดน ผ่าน คณะกรรมการกำกับดูแลภาษีการขายที่คล่องตัว. แม้แต่รัฐเหล่านี้ก็ยังไม่มีคำจำกัดความที่เป็นมาตรฐานสำหรับสินค้าดิจิทัล

ไม่ว่าธุรกิจใดก็ตามที่ดำเนินธุรกิจในอเมริกาเหนือจะต้องตระหนักถึงเรื่องนี้ ภาระภาษี เมื่อ ภูมิภาคโดยภูมิภาค พื้นฐานและเตรียมพร้อมตามนั้น

คำจำกัดความที่สำคัญ

บริการดิจิทัลและภาษีบริการดิจิทัล (DST)

การจัดเก็บภาษีของ สินค้าดิจิตอล หมายถึงวิธีที่รัฐบาลใช้ภาษีเงินได้กับ สินค้า or บริการ ขายและจัดส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ เหล่านี้ได้แก่ eBooks, เพลง or ดาวน์โหลดวิดีโอ, ซอฟต์แวร์และ เกมออนไลน์.

อย่างไรก็ตาม มีการถกเถียงกันว่า สินค้าดิจิตอล ควรจะเก็บภาษีเลย บางคนโต้แย้งว่าการเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลอาจชะลอการเติบโตของสินค้าดิจิทัลได้ เศรษฐกิจดิจิตอล. คนอื่นๆ เชื่อว่าเมื่อสินค้าดิจิทัลกลายเป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจ การไม่เก็บภาษีอาจนำไปสู่การสูญเสียรายได้อย่างมีนัยสำคัญสำหรับรัฐบาล

ในความพยายามที่จะสร้าง การเก็บภาษีที่ได้มาตรฐาน กรอบ 137 รัฐสมาชิกของ องค์กรเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) เห็นด้วยกับเกณฑ์และอัตราภาษีบางประการโดยพิจารณาจากรายได้ ขนาดเศรษฐกิจของประเทศเจ้าภาพ และกลไกการยกเว้นเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน

ข้อตกลงนี้มีจุดมุ่งหมายที่จะยกเลิกในปัจจุบัน ระบบภาษีบริการดิจิทัล จากทั่วทุกมุมโลก อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือรัฐ จังหวัด และเขตอำนาจศาลท้องถิ่นหลายแห่งมีกฎเกณฑ์ด้านภาษีที่บังคับใช้เป็นของตนเอง

ศูนย์กลางเศรษฐกิจ

Economic Nexus คือความสัมพันธ์ทางกฎหมายระหว่างผู้ขายกับรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นในกรณีดังกล่าว เก็บภาษีสินค้าดิจิทัล. การเชื่อมต่อนี้ทำให้รัฐบาลสามารถเรียกเก็บและเก็บภาษีสำหรับการขายสินค้าหรือบริการของผู้ขายได้

แต่ละรัฐมีวิธีการตัดสินใจของตนเองว่าจะมีความเชื่อมโยงหรือไม่ แต่มีบางสิ่งที่พิจารณาได้แก่:

• ไม่ว่าผู้ขายจะปรากฏตัวอยู่ในพื้นที่นั้นหรือไม่ (อสังหาริมทรัพย์ การดำเนินงาน หรือพนักงาน)
• ที่ตั้งของการขายหรือลูกค้า
• มูลค่ารวมของสินค้าหรือบริการทั้งหมดที่ขาย
• วิธีการส่งมอบสินค้าหรือบริการ
• ใครเป็นเจ้าของสินค้าหรือบริการ

การหาคำตอบว่า ธุรกิจของคุณมีความเชื่อมโยงในภูมิภาคใดภูมิภาคหนึ่ง อาจเป็นเรื่องยาก ของคุณ แพลตฟอร์มการชำระเงิน ควรมีเครื่องมือในตัวเพื่อช่วยคุณกำหนดภาระภาษีของคุณสำหรับแต่ละตลาด

ถ้าไม่คุณอาจต้องได้รับ ซอฟต์แวร์พิเศษพิเศษ or ปรึกษา โดยมีผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีใกล้เคียงคอยให้คำแนะนำ

ธรณีประตู

คำนี้มีบทบาทสำคัญในการกำหนด ภาระผูกพันทางภาษีของผู้ขาย.

เกณฑ์เป็นมาตรฐานทางกฎหมายที่ใช้โดย หน่วยงานด้านภาษี เพื่อตรวจสอบว่าผู้ขายมีสถานะทางเศรษฐกิจในเขตอำนาจศาลของตนหรือไม่

คิดว่าเกณฑ์เป็นจุดเปลี่ยน หากยอดขายของผู้จัดจำหน่ายถึงจำนวนนี้ พวกเขาจะต้องรวบรวมและ ส่งภาษีการขาย. ด้านล่างจุดนี้ ผู้ขายอาจไม่ต้องมีภาระผูกพันด้านภาษีการขาย

ลงทะเบียน

สุดท้ายนี้ เราจะพูดถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

ถ้าคุณ ขายสินค้าดิจิทัล or บริการ ในตลาดแห่งหนึ่ง ภาษีการขาย จะถูกรวบรวมหรือหากคุณมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในภูมิภาค คุณต้อง ลงทะเบียนกับหน่วยงานภาษีท้องถิ่นและรวบรวมและนำส่งภาษีการขาย

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดการจดทะเบียนในอเมริกาเหนือ โปรดดูคำแนะนำด้านภาษีปี 2023 ของเรา eBook.

การพิจารณาคดีจดหมายส่วนตัว

นี่เป็นการตัดสินใจที่เป็นลายลักษณ์อักษรจากสหรัฐอเมริกา สรรพากรบริการ (IRS) เพื่อตอบคำถามของผู้เสียภาษีเกี่ยวกับความรับผิดชอบด้านภาษีของตน ให้ถือเป็นแนวทางเฉพาะบุคคล

ความชัดเจนนี้สามารถช่วยให้คุณวางแผนกลยุทธ์ทางธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น

ภาษีทางอ้อม

เหล่านี้เป็น ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ที่คุณจ่ายเมื่อคุณซื้ออะไรบางอย่าง สิ่งเหล่านี้จะถูกเพิ่มเข้าไปในราคาของสินค้าหรือบริการที่คุณซื้อและผู้ขายเป็นผู้เรียกเก็บเงิน

ขึ้นอยู่กับภูมิภาคภาษีเหล่านี้ใช้ชื่อต่างกันไปตามที่ต่างๆ ได้แก่

• ภาษีการขาย;
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT);
• ภาษีสินค้าและบริการ (GST)

ในฐานะพ่อค้าก็ว่าได้. งานของคุณที่ต้องรู้เกี่ยวกับภาษีเหล่านี้ ในแต่ละตลาดที่คุณดำเนินธุรกิจ คุณจะต้องบวกภาษีเหล่านี้เข้ากับราคาของคุณ สินค้าดิจิตอล และ บริการรวบรวมจากลูกค้าของคุณ และส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีที่ถูกต้อง

การทำความเข้าใจและจัดการภาษีเหล่านี้อย่างถูกต้องเป็นส่วนสำคัญในการทำธุรกิจและสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงเรื่องไม่คาดคิดได้

การเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลในสหรัฐอเมริกา

ดังที่กล่าวไปแล้วว่าสหรัฐอเมริกาไม่มี ภาษีการขายของประเทศ or กฎเกณฑ์มาตรฐาน เพื่อกำหนดสินค้าและบริการดิจิทัล แม้แต่กฎหมายที่กำหนดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจก็อาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

ความหลากหลายนี้เป็นผลมาจากระบบการเมืองของอเมริกา ซึ่งให้อำนาจแก่แต่ละรัฐในการกำหนดนโยบายเศรษฐกิจและสังคมของตนเอง ดังนั้นหลักเกณฑ์ในการกำหนด ประเมิน และจัดเก็บภาษีการขายจึงกำหนดไว้ที่ ระดับรัฐและท้องถิ่น.

รัฐของสหรัฐอเมริกาที่ไม่เก็บภาษีการขายใดๆ

รัฐเหล่านี้เรียกว่ารัฐ NOMAD อย่าเก็บภาษีการขายจากการซื้อรวมถึงสินค้าและบริการดิจิทัล:

• นิวแฮมป์เชียร์
• ออริกอน
• Montana
• มลรัฐอะแลสกา
• เดลาแวร์

รัฐของสหรัฐอเมริกาที่เก็บภาษีการขายแบบจำกัด

ต่อไปเราจะมีสถานะนั้นเท่านั้น เก็บภาษีการขายสำหรับผลิตภัณฑ์และบริการดิจิทัลบางประเภท. ตั้งแต่ต้นปี 2023 รัฐเหล่านี้คือ:

• แคลิฟอร์เนีย
• ฟลอริด้า
• จอร์เจีย
• มิสซูรี (กฎใหม่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนมกราคม 2023)
• เนวาดา
• โอกลาโฮมา
• เวอร์จิเนีย

สำหรับคำแนะนำด้านภาษีโดยละเอียดเพิ่มเติมในแต่ละรัฐ โปรดดูที่ของเรา eBook"การเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลปี 2023".

การเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลในแคนาดา

การนำทางการจัดเก็บภาษีของ สินค้าดิจิตอล และ บริการ ในแคนาดาอาจเป็นเรื่องท้าทายเล็กน้อย

เช่นเดียวกับยุโรป แคนาดาก็มี ภาษีทางอ้อมของรัฐบาลกลาง on สินค้าที่จับต้องได้ทั้งหมด และ บริการรวมถึงดิจิทัลด้วย แต่ก็มีภาษีภูมิภาคในระดับจังหวัดด้วย ซึ่งแต่ละภาษีก็มีกฎเกณฑ์ของตัวเอง

เรามาดูรายละเอียดระบบภาษีการขายหลักสามระบบในแคนาดากัน:

• ภาษีสินค้าและบริการ (GST): นี่คือ ภาษีทางอ้อมของรัฐบาลกลาง กับสินค้าและบริการที่จับต้องได้ทั้งหมด รวมถึงสินค้าและบริการดิจิทัลด้วย ใช้กับทุกจังหวัดของแคนาดา
• ภาษีขายประจำจังหวัด (PST): ภาษีทางอ้อมในระดับจังหวัด บริติชโคลัมเบีย แมนิโทบา ควิเบก และซัสแคตเชวัน มี PST เป็นของตัวเอง โดยแยกจาก GST
• ภาษีการขายแบบฮาร์โมไนซ์ (HST): ภาษีนี้ทำให้สิ่งต่างๆ ง่ายขึ้นโดยการรวม GST และภาษีจังหวัด โดยมีผลบังคับใช้ในนิวบรันสวิก นิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ โนวาสโกเชีย ออนแทรีโอ และปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอแลนด์

อัลเบอร์ตา ดินแดนตะวันตกเฉียงเหนือ นูนาวุต และยูคอนไม่มี PST แยกต่างหาก

ภาพรวมภาษีสินค้าและบริการของแคนาดา (GST)

ในปี 2020 ผู้ร่างกฎหมายของแคนาดาได้ก่อตั้งขึ้น แนวทางที่ชัดเจน เกี่ยวกับการเก็บภาษีสินค้าและบริการดิจิทัลในระดับรัฐบาลกลาง หลักเกณฑ์เหล่านี้ซึ่งมีผลบังคับใช้ในเดือนกรกฎาคม 2021 มีผลใช้กับแนวทางต่างๆ มากมาย ผลิตภัณฑ์และบริการดิจิทัล ตั้งแต่เพลง ไปจนถึงวิดีโอเกม การสมัครสมาชิกดิจิทัล โฮสติ้งบนคลาวด์ และอื่นๆ อีกมากมาย

ตามกฎทั่วไปแล้วผู้ค้ารายใด ขายสินค้าดิจิทัล ควรถือว่าตนเองเป็นธุรกิจที่ต้องเสียภาษี

ภาพรวมโดยย่อของ GST ของแคนาดา:

• มีการคิด GST ที่ อัตราชาติ 5% สำหรับสินค้าและบริการดิจิทัลทั้งหมดที่ขายให้กับผู้ใช้ชาวแคนาดาที่อาศัยอยู่ในประเทศ
• ผู้ขายระยะไกลที่มียอดขายภายในประเทศเกิน $30 CAD ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาจะต้องลงทะเบียนกับ หน่วยงานภาษีของแคนาดา และจำเป็นต้องรวบรวมและนำส่ง GST/HST จากการขายทั้งหมด

จังหวัดที่ต้องเสีย GST เท่านั้น:

• อัลเบอร์ต้า
• ตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาค
• นูนาวุต
• ยูคอน

ภาระผูกพันภาษี GST:

ผู้ขายจะต้องปฏิบัติตาม กฎหมายของรัฐบาลกลาง เพื่อรวบรวมและชำระภาษีการขายตามสถานที่ตั้งของผู้ซื้อ พวกเขาจะต้องแสดง ภาษีที่จ่าย บนใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน

สำนักงานสรรพากรแคนาดาจะเป็นผู้กำหนด ระยะเวลาการรายงานซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี แม้ว่าจะไม่มีการทำธุรกรรมผู้ขายที่ลงทะเบียนจะต้องยื่นรายงาน

สำหรับธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ รายการที่ขายต่อหรือใช้ทางธุรกิจมักจะไม่ต้องเสียภาษี

ภาพรวมภาษีการขายแบบฮาร์โมไนซ์ (HST)

ภาษีการขายแบบฮาร์โมไนซ์ (HST) เป็นส่วนสำคัญในการทำธุรกิจในแคนาดา โดยจะรวมภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีระดับจังหวัดไว้ในที่เดียว ช่วยลดความซับซ้อนของกระบวนการภาษี

สำหรับพ่อค้า ขายสินค้าดิจิทัล กดไลก์ ซอฟต์แวร์ or eBooks, HST จะถูกนำไปใช้กับราคาเสมอ อัตราจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับจังหวัด อัตราปัจจุบันคือ:

• 5% (GST) ในอัลเบอร์ตา บริติชโคลัมเบีย ควิเบก แมนิโทบา นอร์ธเวสต์เทร์ริทอรีส์ ซัสแคตเชวัน นูนาวุต และยูคอน
• 13% (HST) ในออนแทรีโอ
• 15% (HST) ในนิวบรันสวิก นิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ โนวาสโกเชีย และเกาะปรินซ์เอ็ดเวิร์ด

HST ทั้งหมดจะถูกจัดเก็บโดยสำนักงานสรรพากรแคนาดา โดยมีการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี ทำให้ธุรกิจต่างๆ มีสถานะที่ดี หลีกเลี่ยงการเสียค่าปรับหรือบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น

ห่อขึ้น

นำทางไปในเขาวงกตอันซับซ้อนของ สินค้าดิจิตอล และ การจัดเก็บภาษีบริการในอเมริกาเหนือ อาจดูน่ากลัว แต่ด้วยข้อมูลและเครื่องมือที่เหมาะสม คุณสามารถขับเคลื่อนธุรกิจของคุณผ่านมันได้อย่างมั่นใจ

พื้นที่ ความลับโกหก in ทำความเข้าใจกฎเกณฑ์ภาษีเฉพาะ ของแต่ละภูมิภาคที่คุณดำเนินธุรกิจอยู่ เพื่อให้มั่นใจว่าคุณไม่เพียงแต่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีท้องถิ่นเท่านั้น แต่ยังปฏิบัติตามความรับผิดชอบของคุณในฐานะผู้ขายสินค้าหรือบริการดิจิทัลอีกด้วย

จำไว้ว่าความรู้คือพลัง ยิ่งคุณเข้าใจภาพรวมด้านภาษีมากเท่าไร คุณก็จะยิ่งมีความพร้อมในการตัดสินใจโดยอาศัยข้อมูลรอบด้านซึ่งอาจส่งผลกระทบเชิงบวกต่อธุรกิจของคุณได้

หากต้องการเจาะลึกเข้าไปในโลกของการเก็บภาษีสินค้าดิจิทัลในอเมริกาเหนือ เราขอเชิญคุณสำรวจ eBook ของเรา “การจัดเก็บภาษีสำหรับสินค้าดิจิทัลในอีคอมเมิร์ซในสหรัฐอเมริกาและแคนาดา".

• เนื้อหาที่ขับเคลื่อนด้วย SEO และการเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ รับการขยายวันนี้
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai เพิ่มพลังให้กับตัวเอง เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตไอสตรีม. Web3 อัจฉริยะ ขยายความรู้ เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตESG. คาร์บอน, คลีนเทค, พลังงาน, สิ่งแวดล้อม แสงอาทิตย์, การจัดการของเสีย. เข้าถึงได้ที่นี่.
• เพลโตสุขภาพ เทคโนโลยีชีวภาพและข่าวกรองการทดลองทางคลินิก เข้าถึงได้ที่นี่.
• ที่มา: https://blog.2checkout.com/taxation-of-digital-goods-in-north-america/