Vad är CFDI-efterlevnad?

Vad är CFDI-efterlevnad?

Tidsstämpel: 20 januari 2024 11:40
Källnod: 3081652

CFDI är en standard för elektronisk fakturering (e-faktura) och relaterad process som krävs för att bedriva affärer i Mexiko och Latinamerika. Den här artikeln fokuserar på Mexikos digitala transformationsprogram som kräver CFDI-kompatibel elektronisk försäljning fakturor istället för pappersbaserade fakturor i Mexiko. 

Vad är CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) är en statlig standard för att bedriva verksamhet i Mexiko och Latinamerika som kräver att elektroniska försäljningsfakturor (e-faktura) och andra e-dokument i ett specificerat format istället för att använda pappersdokument och elektroniskt dela dessa handlingar hos skattemyndigheten. För skattebetalare är CFDI ett digitalt skattekvitto som tillåter skatteavdrag. 

En e-faktura i Mexiko, som ursprungligen användes 2004, kallas CFDI. Man började med CFDI för stora företag 2010. År 2014 var alla företag skyldiga att följa en tidigare version av CFDI. Version 3.3 trädde i kraft 2017.

Förutom att kräva CFDI 4.0-standardkompatibla elektroniska försäljningsfakturor för att göra affärer i Mexiko, kräver landets CFDI-regler också användning av relaterade elektroniska kreditnotor, betalningskvitton och lönefakturor. 

Vem är involverad i CFDI? 

I Mexiko involverar CFDI-processen för e-fakturering företag som utfärdar e-fakturor, deras e-fakturerade kunder, programvara som genererar e-fakturor, PAC-mellanhänder som undersöker och validerar e-fakturor för regeringen och Mexikos skattemyndigheten, (SAT). 

PAC betyder en tredje part som är en auktoriserad certifieringsleverantör (Proveedor Autorizado de Certificación) godkänd av den mexikanska skattemyndigheten, SAT. Förkortningen, SAT är en akronym för Servicio de Administración Tributaria. 

Med dess komplexitet engagerar sig även advokater och CPA-firmor i CFDI för att ge råd till klienter. Omfattningen av CFDI har till och med nått in i M&A-transaktionssfären, men inte utan juridiska pushback-utmaningar. 

Varför är CFDI viktigt?

CFDI är viktigt eftersom det möjliggör effektivitet genom dokumentdigitalisering och elektronisk delning och hjälper Mexiko och vissa latinamerikanska länder att upprätthålla skatteefterlevnad genom att se validerade affärstransaktioner nästan omedelbart. 

Ur en annan viktig synvinkel, om företag inte följer CFDI, kan de få SAT-sanktioner och påföljder, vilket hindrar dem från att göra affärer i CFDI-landet och kostar pengar. Om de ännu inte är uteslutna från landets verksamhet kommer företag att uppleva förseningar i att ta emot kundbetalningar tills de uppnår CFDI-efterlevnad. 

CFDI version 4.0

CFDI 4.0 är för närvarande den senaste versionen av CFDI-standarden i Mexiko för att skicka elektroniska dokument som försäljningsfakturor, istället för pappersdokument, när man gör affärer i det landet. 

Från och med den 1 januari 2023 kräver CFDI att företag skickar in kompatibla elektroniska försäljningsfakturor (och andra CFDI-täckta dokument, exklusive e-fakturor för löner) i Mexiko. De Genomförandedatum för lönefakturor försenades med tre månader till den 1 april 2023. 

Hur fungerar CFDI? 

CFDI-processen fungerar med dessa steg:

  1. Verksamheten ansluter elektroniskt till en PAC och får en elektronisk signaturnyckel som heter Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
  2. Verksamheten använder en CFDI-kompatibel e-fakturagenerator och signerar digitalt den XML-formaterade elektroniska försäljningsfakturan som följer CFDI 4.0-standarderna.
  3. PAC validerar e-fakturan, tillämpar ett digitalt sigill vid validering och tilldelar ett folionummer till CFDI.
  4. PAC skickar den validerade e-fakturan med den digitala sigillen till ditt företag för att skicka till kunden (antingen i XML- eller PDF-format). 
  5. PAC, omedelbart efter validering, rapporterar digitalt CFDI:s elektroniska faktura till SAT-skattemyndigheten.
  6. SAT inkluderar e-fakturan i emittentens och kundens skatteportaler.
  7. SAT kräver detta CFDI digitala skattekvitto för att tillåta skatteavdrag av skattebetalare. 
  8. SAT utfärdar en statlig sanktionslista, initierar skatterevisioner och utreder skatteundandragande.

För att komma igång med CFDI-efterlevnad, hitta ett PAC- och mjukvaruföretag som är auktoriserat att generera e-fakturor för ditt företag att bedriva verksamhet i Mexiko eller geografiska områden i Latinamerika, där CFDI krävs. Nanonets låter företag generera CFDI-kompatibla elektroniska försäljningsfakturor genom sin mjukvaruplattform för automatisering. 

Hur uppfyller man CFDI-kraven?

För att uppfylla CFDI-kraven i Mexiko, följ de nuvarande CFDI 4.0 (eller senare utgivna) standardkrav för att använda e-fakturor och annullera en CFDI som tidigare utfärdats. Tänk också på CFDI-kraven för andra relaterade CFDI elektroniska dokument som kan kallas "komplementos" tillägg. 

Det digitala skattekvittot (CFDI e-faktura) inkluderar produkt- eller tjänstintäkter, kostnader och skatter för att göra det möjligt för SAT-skattemyndigheten att ta emot validerad elektronisk information inom 3 dagar efter transaktionstiden för att verkställa skatteuppbörd i Mexiko. 

Standardkrav för CFDI 4.0 e-fakturering är:

  • XML-dataformat för e-fakturor
  • Digital signatur från e-fakturautgivaren
  • Digital Seal som en andra digital signatur av PAC efter fakturavalidering
  • Standardformat, inklusive en tvådimensionell streckkod, länkad till SAT för e-fakturavalidering av PAC och möjliggör utskrift av den digitala fakturan
  • Elektronisk arkivering av CFDI-dokument i fem år, med affärs- och kundåtkomst
  • Informationskrav tillagda av CFDI version 4.0
    • Namn på företagets avsändare eller mottagare 
    • Postnummer
    • Mottagarens skattehemvist
    • Primär sektor
    • Ange om export
    • Ange om det är skattskyldigt, inklusive indirekta skatter
  • Ändringar i informationen och valideringsreglerna under CFDI 4.0

Med CFDI 4.0 har följande ändringar gjorts i CFDI-avbokningsregler: 

  • Måste ange ditt val av 4 CFDI-avbokningsorsaker och ersätta CFDI med en specifik numrerad folio 
  • Servicesvarskoder har ändrats
  • CFDI-avbokningar måste valideras som inträffade under det räkenskapsår då CFDI ursprungligen utfärdades
  • Kunden måste godkänna CFDI-avbokningen inom 72 timmar

Relaterade e-dokument som påverkas av CFDI-reglerna inkluderar:

  • Version 2 ändringar av betalningskvittokomplementet för en typ P CFDI, som används för att ta emot delbetalningar eller uppskjutna betalningar
    • Valideringsregeln ändras
    • Är betalning skattepliktig?
    • Överförd eller innehållen skatt?
  • Innehåll CFDI för skatteinnehållning
  • Betalningsinformation för betalningar från inhemska skattebetalare som görs utomlands

Utmaningar och lösningar för CFDI-efterlevnad

Utmaningar med CFDI-efterlevnad inkluderar de omfattande reglerna och komplexiteten i e-fakturering. När du gör gränsöverskridande betalningar, dessa regler skiljer sig från de normala reglerna i ditt hemland. Om ditt företag inte följer CFDI-reglerna kan det hindras från att göra affärer i CFDI-jurisdiktioner. 

Företag som utfärdar e-fakturor måste följa exakt XML formateringsstandarder och hänga med i ändringar av dessa CFDI-standarder. CFDI-reglerna utfärdas på spanska, vilket kräver förståelse för språket eller tillgång till korrekta översättningar. De flesta företag behöver hjälp för att få det rätt, samla in B2B-betalningar snabbt och fortsätta göra affärer i Mexiko eller andra CFDI-reglerade länder i Latinamerika. 

Ditt företag måste övervinna elektroniska faktura kontra försäljningsorder CFDI-utmaningar. Nanonets håller sig uppdaterad om CFDI:s globala regulatoriska krav och låter företag effektivt generera CFDI-kompatibla elektroniska försäljningsfakturor (e-fakturor) genom sin mjukvaruplattform för automatisering som fungerar med olika dataformat och inkluderar avancerade dokumentfångst. 

Slutsats

Att följa CFDI-kraven är viktigt för att göra affärer i Mexiko och vissa andra länder som använder CFDI-regler. Tekniklösningar som Nanonets kan hjälpa automatisera arbetsflödet krav, som de som krävs för CFDI, och påskynda ditt företags order-till-kontant-processen.

Nanonets är ett automationsprogramvaruföretag med exakta AI/maskininlärningsdrivna OCR-lösningar, utvinning av fakturadataoch arbetsflöden för affärsprocesser. Nanonets tillhandahåller en CFDI-kompatibel e-faktureringslösning till företag som säljer produkter eller tjänster till kunder i Mexiko eller Latinamerika. Kontakt Nanonetter för mer information om hur man implementerar CFDI med e-fakturering. 

Tidsstämpel:

Mer från AI och maskininlärning