Kako se izračuna davek na kapitalski dobiček od podedovanega premoženja?

Kliknite tukaj, če želite brskati po našem imeniku nepremičninskih agentov in se obrniti na najbolje ocenjene agente na vašem območju!

V dneh po smrti ljubljene osebe bodo izvršitelj oporoke in morebitni zakoniti zastopniki razdelili premoženje med upravičence. Ta sredstva so lahko od delnic in gotovine do fizičnih sredstev, kot so hiše, čolni, avtomobili in celo hišni ljubljenčki. Če je nekdo, za katerega ste skrbeli, nedavno umrl – ali če načrtujete prihodnost – se morda sprašujete, koliko morate nameniti za davke.

Kako se obračuna davek na kapitalski dobiček od podedovane nepremičnine? Ali obstajajo primeri, ko vam sploh ni treba plačati davkov? 

Finančno načrtovanje se ne konča s smrtjo. Tukaj je tisto, kar morate vedeti, če pričakujete, da boste podedovali nepremičnino ali že imate podedovan dom.

Katere davke plačujete kot upravičenec? 

Obstaja več vrst davkov, povezanih s smrtjo ljubljene osebe. Izvršitelj mora verjetno oceniti vrednost zadevnega premoženja, poravnati morebitne dolgove in določiti, kaj je treba obdavčiti v okviru dediščine. Tu so tri vrste davkov, povezanih s smrtjo.

Davek na nepremičnine

Ta je lahka. Davek se odtegne od vrednosti zapuščine in ga je treba plačati, preden se premoženje razdeli upravičencem. Za plačilo tega davka bo poskrbel izvršitelj. The Oprostitev davka na nepremičnine 2023 znaša 12.92 milijona dolarjev za posameznike in 25.84 milijona dolarjev za poročene pare. Torej, če je vaša ljubljena oseba umrla s samo 11 milijoni dolarjev premoženja, ne bo dolgovala ničesar od tega davka. 

Obdavčljivi dohodek je le denar nad pragom 12.92 milijona dolarjev. To pomeni, da če bi vaša ljubljena oseba imela 13.92 milijona dolarjev premoženja, bi plačala davke le na 1 milijon dolarjev.

Davek na dediščino 

Ko je davek na nepremičnine poravnan, je čas, da preidemo na davek na dediščino. To je davek, ki ga plača prejemnik sredstev. Ta davek je pogosto tisto, kar skrbi upravičence, ker si ne morejo privoščiti velikega davka na podedovane predmete. Vendar pa obstaja dobra novica: ta davek je v knjigah le v šestih zveznih državah: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania. Zveznega davka na dediščino ni. 

Če ne vlagate v nobeni od teh držav, vam ni treba skrbeti za dediščino. Vseeno preverite državne zakone in se prepričajte, da na vašem območju niso bili nedavno sprejeti novi davki. Odvisno od tega, kje živite, lahko davki na dediščino znašajo od 1 % vrednosti do 20 % vrednosti prejetih predmetov.

Davek na kapitalski dobiček 

Končni davek, ki ga morate upoštevati, je davek na kapitalski dobiček, ki se zaračuna pri prodaji vašega premoženja. Če podedujete denar, vam ta davek ne bi smel skrbeti. Vendar postane težje, če podedujete fizična sredstva – kot je hiša. 

>> ODGOVORI AGENTA: Kako se izogniti davku na kapitalski dobiček pri nepremičninah?

Morda boste morali plačati davek na kapitalski dobiček za vsa sredstva, ki jih podedujete ali prodate, vendar račun morda ne bo tako visok, kot mislite. Tukaj je tisto, kar morate vedeti.  

Kako se izračuna davek na kapitalski dobiček?

Prvi korak pri odločanju, ali se lahko izognete davku na kapitalski dobiček na podedovano nepremičnino, je, da se naučite izračunati pričakovani davčni račun. Obdavčeni ste samo od tega, kar ste pridobili s prodajo nepremičnine, ne pa od vrednosti nepremičnine same. Razmislite o tem primeru, če prodajate hišo (ki ni podedovana):

• Hišo ste kupili za 200,000 dolarjev.
• Hišo ste prodali za 500,000 $. 
• Začetni kapitalski dobiček znaša 300,000 $.  

Iz tega primera lahko vidite, kako so vaši kapitalski dobički veliko nižji od prodaje stanovanja. Naslednji korak je odšteti različne druge stroške, povezane z navedbo doma. Na primer, če ste plačali 6% provizija nepremičninarjem pri prodaji hiše, bi odšteli 30,000 $, ker je bil to del stroškov, povezanih z zavarovanjem kapitalskih dobičkov na domu. Če ste porabili 5,000 dolarjev za uprizoritev in pripravo doma za prodajo, bi lahko odšteli tudi to. Z uporabo tega primera odbitki zmanjšajo kapitalske dobičke na 265,000 USD. 

Zadnji korak je odštevanje izključitev od prodaje stanovanja. Davčna uprava bo od vašega davčnega računa odštela 250,000 USD, če ste en vložnik prodaja primarno stanovanje ali 500,000 $, če prijavo vložite skupaj s partnerjem ali veljate za glavo gospodinjstva. To pomeni, da če živite v hiši s polnim delovnim časom, bi vaš račun za kapitalski dobiček znašal 15,000 USD ali pa sploh nič. 

Seveda se to spremeni, ko nepremičnino podedujete. Medtem ko postopek izračuna davka na kapitalski dobiček ostaja enak, ne morete uveljavljati oprostitve primarnega prebivališča, razen če ste v domu živeli vsaj dve leti. 

Davki na kapitalske dobičke se obračunavajo po povišani osnovi

Ena od najpomembnejših stvari, ki jih morate vedeti o svojem na novo podedovanem sredstvu, je, da se njegova vrednost uporablja na osnovi povečanja. To pomeni, da se poštena tržna vrednost prilagodi glede na njegovo vrednost v času smrti vašega sorodnika, ne pa, koliko je bilo sredstvo vredno, ko ga je ljubljeni kupil. 

Na primer, srednja prodajna cena stanovanja leta 1992 je bila 144,500 $. Srednja prodajna cena leta 2022 je bila 547,800 $. S povečano osnovo bo davčna uprava določila tržno vrednost, kolikor je hiša vredna danes, in ne prvotne nakupne cene v skladu z listino. 

To ustvari nekakšno vrzel, če ste pred kratkim podedovali lastnino. Ni neobičajno, da ljudje prodajo domove takoj po tem, ko so jih podedovali, ker bi potem dobiček od prodaje stanovanj znašal 0 USD. Če ste kupili hišo, katere vrednost je bila ocenjena na 500,000 dolarjev, in jo mesec kasneje prodali za 500,000 dolarjev, niste ustvarili nobenega obdavčljivega dobička. 

Če se odločite, da boste s prodajo stanovanja počakali kakšno leto, bo nova ocena uporabljena za oceno vaših dobičkov. Torej, če ste prodali hišo za 600,000 $ in je bila njena poštena tržna vrednost 500,000 $, ko ste jo podedovali, bi kapitalski dobiček znašal 100,000 $ (preden odštejete stroške prodaje, stroške nepremičninskega posrednika in druge stroške prodaje stanovanja).

Razumevanje izmenjave 1031

Pri odločanju, ali boste podedovano nepremičnino prodali ali jo obdržali, imate več možnosti, če se želite izogniti davku na kapitalski dobiček. Nekateri ljudje želijo obdržati družinski dom zaradi spominov, ki prihajajo z njim. Drugi ljudje morajo deliti premoženje s sorodniki in se soglasno dogovoriti, kaj storiti. Nepremičnino lahko tudi obdržite in jo uporabite kot vir dohodka od najemnin. Če razmišljate o tej poti, se pozanimajte o svojih možnostih 1031 Exchange. 

IRS temu pravi a Izmenjava podobnih in ponuja, da se odrečete morebitnim kapitalskim dobičkom pri prodaji stanovanja, ko izkupiček ponovno vložite v podobno nepremičnino. Na primer, če prodate a najem nepremičnine in kupite podobno veliko nepremičnino, ki jo spremenite v najemniško hišo v drugem mestu, lahko vložite 1031 Exchange. 

Za svoj podedovani dom se lahko odločite, da ga oddate v najem za nekaj let in ga nato prodate za nakup druge naložbene nepremičnine drugje. Upoštevajte, da to ni posel brez davka, temveč odlog davka. Ko sčasoma likvidirate premoženje (prodate nepremičnino, ne da bi kupili karkoli drugega), boste dolgovali davek na kapitalski dobiček od doma.

Nasveti za poenostavitev postopka dedovanja 

Najboljši čas za pogovor o nepremičninah, dediščini in upravičencih je, ko so vaši ljubljeni še živi. Če trenutno pripravljate oporoko, je najbolje, da ste iskreni glede svojih načrtov in želja, da vaši bližnji ne bodo presenečeni nad vašim premoženjem in posestvom. Vendar nimajo vsi tega razkošja in pogosto morajo ugotoviti, kaj storiti s premoženjem nekoga, ki ga imajo radi. Tukaj je nekaj nasvetov. 

• Sodelujte z objektivno tretjo osebo, ki ji lahko zaupate. Finančni svetovalec ali davčni strokovnjak ne bi smel imeti nobenega cilja, ko vam svetuje. Zagotoviti morajo jasne informacije o vaši davčni obveznosti. 
• Ne sprejemajte nepremišljenih odločitev. Ne bi smeli biti pod pritiskom pri odločanju o na novo podedovani nepremičnini. Dajte si čas za žalovanje in se odločite, kaj želite.
• Poskusite biti pravični. Nekateri ljudje imajo družine, ki poskušajo vzeti več, kot je njihov delež volje. Če je le mogoče, čim bolj sledite željam pokojnika. Kadar so želje nejasne, premoženje razdelite čim bolj enakomerno. 

Poleg tega prosite svoje ljubljene, naj organizirajo svoje premoženje. Nihče ne želi razmišljati o smrti, vendar je to končna realnost za vse nas. Vzemite si čas, da pripravite svojo oporoko in uredite svoje finance, ko boste živi, ​​da boste lahko pomagali ljudem, ki jih puščate. 

Pogovorite se z nepremičninskim posrednikom o davkih na kapitalske dobičke

Če je ljubljena oseba pred kratkim umrla in vas skrbi, da boste morda morali plačati davek na kapitalski dobiček na njeno premoženje, se posvetujte z nepremičninskim posrednikom. Nepremičninski agenti pogosto delajo z podedovanimi nepremičninami in vam lahko svetujejo na podlagi svojih izkušenj. Strokovni agent vam lahko pomaga razumeti pošteno tržno vrednost stanovanja. Prav tako vam lahko svetujejo, ali bi vam lahko koristilo, če bi ga prodali ali spremenili v primarno prebivališče. 

Če želite poiskati nepremičninskega posrednika v vaši bližini, se obrnite na strokovnjake pri FastExpert. Prodajalce povezujemo z najboljšimi agenti na njihovem območju. Odkrijte vrhunski nepremičninski agenti blizu vas in preverite, ali bi lahko davki na kapitalske dobičke vplivali na vaše premoženje.

• Distribucija vsebine in PR s pomočjo SEO. Okrepite se še danes.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Razširjeno znanje. Dostopite tukaj.
• vir: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/