Evropski predlog za digitalni DDV: zahteve za e-izdajanje računov in poročanje

Evropska komisija je 8. decembra 2022 naredila pomemben korak k posodobitvi in ​​izdelavi Davek na dodano vrednost (DDV) v EU sistem več odporen na goljufije preko DDV v predlogu digitalne dobe (ViDA).

Cilj je izkoristiti sodobno tehnologijo za reševanje znatne izgube prihodki od DDV države članice – leta 93 znaša neverjetnih 2020 milijard evrov po podatkih Poročilo o vrzeli pri DDV za leto 2022.

A velik del tega primanjkljaja je neposredno povezan z DDV goljufije povezan z trgovina znotraj EU, Davčna utaja, izogibanje davkom in optimizacijske prakse. Poleg tega je lahko trenutna ureditev DDV obremenjujoče za podjetjazlasti Mala in srednja podjetja, povečanja, in tiste, ki delujejo čezmejni.

Vir slike

Cilj predloga je reševanje DDVizzivi, povezani z rastjo platformnega gospodarstva in ustvarjanjem Sistem DDV učinkovitejši za podjetja. Predlaga naslednje ukrepe:

1. Standardne zahteve za digitalno poročanje in e-računi on znotraj skupnosti transakcije
2. Novo obravnava DDV platformnega gospodarstva
3. Zmanjšati zahteve za registracijo za DDV z uvedbo a enotna registracija za DDV

Spodaj se poglobimo v te kritična področja in raziščite njihove posledice za Podjetja e-trgovine, skupaj z učinkovitimi koraki, ki jih lahko sprejmejo podjetja, da se pripravijo na te spremembe.

Uvedba enotne registracije DDV po vsej EU

Evropska komisija si prizadeva za posodobitev pravil EU o DDV skozi svoje "Pobuda ViDA” – akcijski načrt za pošteno in enostavna obdavčitev po vsej EU. Namen predlaganega svežnja je povečati učinkovitost DDV in hkrati zmanjšati goljufije na področju DDV.

Ključni predlog – 3 smeri

O ključne predloge v paketu DDV v digitalni dobi tri kritična področja:

1. Digitalno poročanje v realnem času temelji na e-računi za čezmejna podjetja v EU. Ta akcija je namenjena boj proti goljufijam z DDV, nižje upravne in stroški skladnostiin poenotiti trenutnih nacionalnih sistemov po vsej EU.
2. Novi predpisi za DDV v prevoz potnikov in platforme za kratkoročno namestitev, zaradi česar so odgovorni za pobiranje in odvajanje DDV – dodatno poenotijo ​​EU in poenostavijo izpolnjevanje DDV za MSP.
3. Uvedba enotne registracije za DDV, ki bi omogočila podjetja do registrirati samo enkrat za DDV namene za celotno EU. To bo storjeno prek enotnega spletni portal v enem jeziku, s čimer bi poenostavili postopek in povečali učinkovitost pobiranja DDV.

E-račun – Faze

Kritični vidik predloga je implementacija e-računov, ki bo potekal v dveh fazah. Komisija definira "e-račun" kot kakršen koli izdan račun, posredujejo, in / ali prejetih v strukturirano elektronski obliki, ki omogoča njegovo avtomatsko in elektronsko obdelavo.

1. V prvi fazi, ki se začne na Januar 1, 2024, bodo imele države članice možnost, da uvesti obveznosti izdajanja e-računov po Evropski standard EN 16931. Obstoječi modeli e-izdajanja računov, ki trenutno zahteva obvezno predhodno dovoljenje or preverjanje bodo ukinjeni do začetka leta 2028.
2. V drugi fazi se začne Januar 1, 2028, e-račun v strukturirani obliki bo postal privzeti standard, z izjemami, ki jih dovoljujejo države članice, vendar ne za transakcije, ki so predmet e-poročanja, Kot je B2B blago znotraj EU in Storitve . Ta predlog je korak naprej pri usklajevanju uporabe trenutnih tehnologij in posodobitvi pravil EU o DDV.

Vir slike

Zahteve za digitalno poročanje (DRR)

Vzporedno z uvedbo druge faze e-računa jih bo nekaj nova pravila za podjetja ki trgujejo prek meja EU. Stari sistem, ki se je imenovala rekapitulacijske izjave, se nadomesti z novim Digitalni sistem poročanja (DRR). Ta sprememba je narejena za pomoč pri preprečevanju goljufij z manjkajočim trgovcem.

DRR bodo zajemale iste transakcije kot stari sistem, ampak bo tudi vključujejo dobave blaga in predmet storitve na domači mehanizem obrnjene davčne obveznosti.

Po novem sistemu morajo podjetja oddajte iste podatke kot prej, ampak bo od transakcije do transakcije, namesto da bi bili združeni po strankah. Ti podatki bodo morali biti poslano elektronsko, z uporabo sistema, ki ga je zagotovila ustrezna vlada EU.

Države članice bodo imele možnost za izbiro dodatnih formatov o tem, kako želijo prejemati podatke, če so v skladu z veljavnim evropskim standardom. Podjetja lahko svoje podatke oddajo sami, lahko pa uporabijo a tretja oseba, da to stori namesto njih.

Možno je, da nekatere države EU lahko tudi zahtevajo, da podjetja uporabljajo DRR za domače transakcije, ne samo čezmejne. Cilj je, da ga imajo vse države EU enake zahteve za digitalno poročanje do leta 2028.

Ekonomija platforme

Tudi Evropska komisija je pripravljena soočanje z izzivi platformnega gospodarstva.

Če se ne zavedaš, "platformsko gospodarstvo" se nanaša na podjetja, ki delujejo prek digitalnih platform kot sta Airbnb in Uber. Predlagane spremembe lahko vpliva na obdavčitev teh podjetij. Natančneje, spremembe pojasnjujejo, da storitve, ki jih te platforme zagotavljajo za davčni nezavezanci se bodo štele za posredniške storitve (ne elektronsko opravljene storitve) in bo predmet DDV v EU.

Vir slike

Poleg tega bodo platforme potrebno obračunati DDV on nastanitev in prevoz potnikov če dobavitelj tega ne stori sam.

Potrošniki, ki uporabljajo te platforme lahko pride do nekoliko višjih cen zaradi dodanega DDV, medtem ko morajo podjetja, ki delujejo prek teh platform, biti na tekočem s temi spremembami, da zagotovijo skladnost z novimi predpisi.

Pomembno je omeniti, da te spremembe so še v fazi predloga in še niso vklesani v kamen. Vendar je vedno pametno, da se zavedamo morebitnih sprememb, ki bi lahko vplivale na naše poslovanje v digitalni dobi.

eCommerce

Začeti od Januar 1st, 2025, nov sistem ki bo podjetjem olajšal prodajo in prevoz blaga v državah članicah EU.

Pričakuje se, da bo ta sprememba zmanjšati birokracijo povezan z čezmejna trgovina in zagotoviti, da imajo podjetja poštene možnosti za konkurenco na trgu.

Vir slike

Ena od sprememb bo podaljšanje obsega Shema Union OSS, da bi vključili določene dobave blaga B2C.

Druga pomembna sprememba je uvedbo obveznega mehanizma obrnjene davčne obveznosti za transakcije B2B kjer je dobavitelj ni ustanovljena v državi kjer se uporablja DDV in stranka ima identifikacijsko številko za DDV v tej državi.

Končno, a nova širša shema poenostavitve OSS za prenose lastnega blaga, ki bo zajemal tudi prenos lastnega blaga iz ene države članice v drugo med prodajo potrošnikom.

Na splošno so te spremembe namenjene ustvarjanju a bolj pravičen in pregleden sistem elektronskega poslovanja za vse vpletene strani. Kot lastnik podjetja je nujno, da ste na tekočem s temi spremembami, da zagotovite, da sprejemate odločitve na podlagi informacij.

Ukrepi za sledenje

Kaj lahko podjetja storijo, da se pripravijo na te spremembe

Tukaj je nekaj korakov, ki jih morate upoštevati, da zagotovite, da je vaše podjetje pripravljeni na spremembe priti:

1. korak: Bodite na tekočem

Kot pri vsem v poslu je ključnega pomena da ostanete na tekočem o prihajajočih spremembah, ki jih predlaga Komisija. Za učinkovito upravljanje teh sprememb bi morala podjetja razmisliti o uporabi specializirana programska oprema or iskanje zunanje podpore za pomoč pri upravljanju vse več e-računov in obveznosti digitalnega poročanja – pripravljenost in upoštevanje novih predpisov je bistvenega pomena za skladnost.

2. korak: Ocenite vpliv

to je ključnega pomena za oceno kako bodo ti predpisi vplivali na vaše poslovanje v posamezni državi članici.

Če ti zagotoviti kratkoročno namestitev or storitve prevoza potnikov, je nujno, da se temeljito analizirati potencial posledice pravil o »predvidenem dobavitelju« na vaše postopke DDV.

To velja tudi za spletnih tržnicah ki prodajajo blago znotraj EU in transportno blago med državami.

3. korak: Preglejte obstoječe registracije za DDV

Če ste prodaja izdelkov prek spleta, je pomembno razumeti, kako se je razširil OSS Shema (vse na enem mestu) lahko vpliva na vaše registracije za DDV. Ti morda celo ugotovite, da ne potrebujete več lokalnega DDV-ja registracije in se jih lahko znebite.

Poleg tega, če ste premikanje lastnih zalog znotraj EU, bi lahko bila nova shema OSS v veliko pomoč.

4. korak: Predvidite spremembe

Če vaše podjetje dobavlja B2C or B2B v državah EU, je pomembno upoštevati predlagani obvezni mehanizem obrnjene davčne obveznosti za take dobave. Ključno je predvideti te spremembe in temu prilagoditi svoje poslovne procese.

Nove obveznosti za davčne zavezance, vključene v trgovino znotraj EU

Za konec si je treba zapomniti, da vse te nove spremembe bo imel a pomemben vpliv na poslovanje vključeni v trgovino znotraj EU. Število Države članice EU ki bodo uvedle obveznosti e-računov (in digitalnega poročanja), se bodo v naslednjih nekaj letih povečale. Podjetja bodo imela slediti teh dogodkov, predvideti vpliv na poslovanje za države, v katerih delujejo, in kako lahko izvajajo vse te dodatne obveznosti.

Vir slike

zaključek

Predlagane spremembe sistema DDV v EU prizadevati za posodobitev in racionalizirati procese, izkoriščanje digitalne tehnologije do boj proti goljufijam na področju DDV in poenostavite poslovno skladnost. Z integracijo e-izdajanja računov, posodobljenimi pravili o DDV in enotno registracijo za DDV, morajo podjetja razumeti te spremembe in se ustrezno pripraviti.

Ker se vse premika na spletu, je ključnega pomena, da ste v koraku z novostmi, da zagotovite nemoteno in uspešno poslovanje vašega podjetja. Ne pozabite, biti pripravljen in prilagodljiv so skrivnosti dobrega delovanja v tem nenehno spreminjajočem se digitalnem svetu.

• Distribucija vsebine in PR s pomočjo SEO. Okrepite se še danes.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Opolnomočite se. Dostopite tukaj.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Razširjeno znanje. Dostopite tukaj.
• PlatoESG. Avtomobili/EV, Ogljik, CleanTech, Energija, Okolje, sončna energija, Ravnanje z odpadki. Dostopite tukaj.
• BlockOffsets. Posodobitev okoljskega offset lastništva. Dostopite tukaj.
• vir: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/