Ali lahko izboljšave doma odpišete na svoje davke?

V tem članku

Vsi bi radi zmanjšali svoj davčni račun in plačali manj denarja davčni upravi. Toda ali ste vedeli, da lahko izboljšave doma odpišete na svoje davke? Dobra novica je, da lahko nekatere izboljšave doma zmanjšajo vašo davčno obveznost. Na primer, posodobitve doma, ki dodajo vrednost vaši nepremičnini, izboljšajo energetsko učinkovitost ali so prilagoditve za medicinske namene, so davčno priznane. 

Seveda vsa popravila doma ne morejo znižati vaših davčnih obveznosti. Poleg tega obstajajo določene omejitve, koliko lahko zahtevate v svojih davčnih napovedih. Toda zaradi kapitalskih izboljšav vašega doma ste upravičeni do davčnih olajšav ali davčnih olajšav. 

Tako kot pri večini davčnih zakonov so pravila o odpisu izboljšav doma lahko zapletena. Zato je namen tega članka razjasniti zapletenost pri odpisu izboljšav doma na vaše davke. 

Preden izveste o davčnih olajšavah za izboljšanje doma, morate biti pozorni na nekaj stvari. Prvič, pravila se lahko spreminjajo iz leta v leto. Zato se o tem, koliko lahko odpišete davke, pogovorite z davčnim svetovalcem. Poleg tega lahko raven vašega dohodka vpliva tudi na odbitke za izboljšanje doma.

Toda preden davčni upravi predložite vse svoje račune podjetja Home Depot, je ključnega pomena vedeti, kaj se šteje za popravila doma – neodbitni stroški in izboljšave doma – davčno priznani stroški.

Kaj se šteje za popravilo doma?

Popravila doma so del rednega vzdrževanja in vzdrževanja. Običajna popravila doma vključujejo odpravljanje puščanja vodovodne napeljave, krpanje suhih zidov, zamenjavo gospodinjskih aparatov ali prebarvanje sten. Na žalost se običajna popravila doma štejejo za običajne stroške in niso upravičena do davčnih olajšav. Kaj je razlog? Ne morejo povečati vaše stroškovne osnove, ko prodate svoj dom. 

Tukaj je seznam običajnih domačih popravil, ki ne vplivajo na vaš obdavčljivi dohodek:

• Popravilo zlomljenega žleba
• Popravilo streh ali popravilo polomljenih skodel
• Zamenjava razbitega okna
• Zamenjava ali popravilo pohištva
• Popravilo HVAC sistema
• Prenova kopalnice
• Zamenjava ali obnova poškodovanega stranskega tira
• Ponovno tesnjenje razpokanega dovoza
• Gradnja nove terase

Edina izjema na zgornjem seznamu je, če imate domačo pisarno, kjer vodite podjetje. Vendar pa obstajajo stroge omejitve glede tega, koliko lahko odpišete davke.

Kaj se šteje za izboljšavo doma?

Stroški izboljšave doma, ki jih lahko vključite v davčno napoved, morajo biti povezani z izboljšavo kapitala. Bodisi izboljšajo stroškovno osnovo v vaši hiši, povečajo njeno vrednost, izboljšajo energetsko učinkovitost ali naredijo dom primeren za zdravstveno oskrbo. 

Kaj izboljšave doma so davčne olajšave? Tukaj je pet področij, kjer lahko izboljšanje ali prilagajanje vaše nepremičnine povzroči morebitne davčne olajšave za lastnike stanovanj.

1. Energetsko učinkovite izboljšave doma

Energetsko učinkovite izboljšave so pogosta davčna olajšava za lastnike stanovanj. Glede na IRS, lahko odštejete med 22 % in 30 % stroškov vgradnje odobrene opreme in naprav za povečanje energetske učinkovitosti. 

Izboljšave doma z energijsko spodbudo lahko vključujejo naslednje nadgradnje:

• Montaža solarnih sistemov 
• Geotermalne toplotne črpalke
• Namestitev ali izboljšava izolacije
• Namestitev nove peči
• Peči na biomaso
• Majhne vetrne turbine
• Energetsko učinkoviti ogrevalni in klimatski sistemi

Nekatere energetsko učinkovite izboljšave, kot so toplotne črpalke na zrak, grelniki vode in krožni ventilatorji, omogočajo davčno olajšavo v višini 10 % do skupnih stroškov 500 USD. 

2. Izboljšave doma za povečanje vrednosti pri nadaljnji prodaji

Vse kapitalske izboljšave, ki povečajo vrednost vašega doma pri nadaljnji prodaji, lahko vključite, ko vložite davčno napoved. Katere izboljšave stanovanja so v tem primeru davčno priznane? Tukaj je nekaj primerov projektov kapitalskih izboljšav:

• Ureditev podstrešja ali kleti za bivanje
• Povečanje števila spalnic ali kopalnic
• Zamenjava HVAC sistema z energetsko učinkovitim sistemom
• Gradnja dodatka k nepremičnini
• Namestitev bazena
• montaža protipožarnih oken ali vrat

Dobro je vedeti, da odbitek za izboljšave doma, ki povečajo vrednost pri nadaljnji prodaji, velja samo, ko prodate svoj dom. Dobiček na hiši se imenuje "davčna osnova". Nato lahko z odbitki zmanjšate svojo obveznost za davek na kapitalski dobiček.

3. Izboljšave doma, povezane z zdravstveno oskrbo

Odštevanje izboljšav doma je možno pri prilagoditvah za zdravstveno oskrbo. Na primer, namestitev posebne opreme, stopniščnih dvigal, predelava kopalnice ali omogočanje dostopa z invalidskim vozičkom so vse upravičene davčne olajšave. Poleg tega davčna uprava pravi, da teh zdravstvenih stroškov je lahko za vas, vašega zakonca ali vzdrževano osebo.

Drugi primeri sprejemljivih zdravstvenih odbitkov vključujejo naslednje: 

• Znižanje kuhinjskih omaric, da so lažje dostopne
• Medicinska oprema
• Razširitev vrat
• Modifikacija detektorjev dima in alarmnih sistemov
• Spreminjanje električnih vtičnic
• Namestitev oprijemov kamor koli v domu
• Vgradnja klimatske naprave za izboljšanje stanja pri boleznih dihal

Davčni predpisi o stroških izboljšav pravijo, da lahko zdravstvene stroške odbijete le, če presežejo 7.5 % vašega prilagojenega bruto dohodka. Obstajajo tudi državni pragovi za odbitek zdravstvenih stroškov.

Kaj se zgodi, če izboljšave doma za zdravstveno oskrbo dodajo vrednost vrednosti pri nadaljnji prodaji doma? V tem primeru lahko naredite delni odbitek pri odpisu izboljšav doma v davčnih letih, ko so bile izvedene nadgradnje. 

4. Izboljšave doma za domačo pisarno

Izboljšave doma lahko odpišete na davke, povezane z vašo domačo pisarno v vašem primarnem prebivališču. Da bi bili upravičeni do davčne olajšave, morajo biti del vašega doma, »glavni kraj poslovanja«. To je lahko del vašega doma (kot predelana spalnica) ali ločena zgradba (kot predelana garaža).

Kako deluje davčna olajšava za izboljšave domače pisarne? IRS vam omogoča, da odštejete odstotek vašega doma, ki obsega pisarniški prostor. Denimo, da je vaš dom velik 2,550 kvadratnih čevljev in vaša pisarna 180 kvadratnih čevljev. Odbitek za domačo pisarno v tem primeru znaša 7.06 % stroškov izboljšave.

Na žalost, če ste zaposleni v W2 in delate od doma, ne morete zahtevati nadgradenj domače pisarne kot poslovnih odbitkov. 

5. Popravila, če najamete del stanovanja

Zahtevate lahko davčno olajšavo za popravila najemnine, ne pa tudi za izboljšave doma. To velja tudi, če oddajate del svojega doma. Vendar pa ni enostavno razlikovati med popravili doma in izboljšavami doma v najemni nepremičnini ali najetem delu vašega doma.

Edini način, da odpišete izboljšave doma za najem nepremičnine, je amortizacija stroškov. Tako lahko postopoma povrnete del stroškov izboljšav. Zato se morate pogovoriti z davčnim svetovalcem, preden vložite napovedi z odbitnimi zneski za najem nepremičnine.

Kako amortizirati izboljšave doma

Lahko zahtevate odbitki amortizacije če uporabljate del svojega doma za posel — domačo pisarno ali del nepremičnine, ki jo oddajate. Amortizacija je način za zahtevanje obrabe in pomembnih izboljšav. V teh okoliščinah lahko amortizacija vključuje 100 % stroškov izboljšave.

Recimo, da izboljšave domače pisarne koristijo celotnemu domu. V tem primeru amortizirate odstotek nepremičnine, ki se uporablja za poslovne namene. Prav tako lahko amortizirate strošek najema glede na dohodek od najema. Kot običajno bi morali pri teh zapletenih področjih davčnih napovedi dobiti nasvet davčnega strokovnjaka.

Popravila doma v primerjavi z izboljšavami doma

Glavna razlika med izboljšavami doma in popravili doma je, da popravila na splošno ohranjajo dom v dobrem stanju, medtem ko izboljšave povečajo tržno vrednost. Na primer, svež nanos barve ne bo dodal denarne vrednosti domu. Vendar pa bo gradnja dodatka povečala prodajno vrednost.

Ali so popravila doma davčna olajšava?

Običajno lahko popravila doma vključite kot davčno olajšavo le, če gre za del vašega doma, ki se uporablja za vodenje podjetja. V tem primeru se stroški popravil amortizirajo. Zato pred večjimi popravili preučite, ali jih je mogoče uvrstiti med izboljšave. Prav tako je dobro, da shranite vse evidence plačil in dokumentacijo. 

Ali lahko izboljšave doma odpišete na svoje davke? Odgovor je pritrdilen. Zato je bistveno, da spremljate vse izdatke za izboljšanje kapitala.

Vendar vseh odbitkov ni mogoče izvesti v istem davčnem letu. Na primer, stroške izboljšave doma, povezane z izboljšanjem energetske učinkovitosti ali prilagoditvijo doma za zdravstveno stanje, je mogoče vložiti v istem davčnem letu. Toda trajne izboljšave, ki povečajo vrednost pri nadaljnji prodaji, prinesejo davčne ugodnosti samo, ko prodate svoj dom. 

Opomba BiggerPockets: To so mnenja, ki jih je napisal avtor in ne predstavljajo nujno mnenj BiggerPockets.