Как рассчитывается налог на прирост капитала для унаследованного имущества?

Как рассчитывается налог на прирост капитала для унаследованного имущества?

Отметка времени: 6 апреля 2023 г., 8:46
Исходный узел: 2571529

Нажмите здесь, чтобы просмотреть наш каталог агентов по недвижимости и связаться с лучшими агентами в вашем регионе!

В течение нескольких дней после смерти близкого человека исполнитель завещания и любые законные представители будут делить активы между бенефициарами. Эти активы могут варьироваться от акций и наличных денег до физических активов, таких как дома, лодки, автомобили и даже домашние животные. Если недавно умер кто-то, о ком вы заботились, или если вы планируете будущее, вам может быть интересно, сколько вам нужно отложить на налоги.

Как рассчитывается налог на прирост капитала для унаследованного имущества? Бывают ли случаи, когда вам вообще не нужно платить налоги? 

Финансовое планирование не заканчивается со смертью. Вот что вам нужно знать, если вы планируете унаследовать собственность или уже владеете унаследованным домом.

Какие налоги вы платите как бенефициар? 

Существует несколько видов налогов, связанных с кончиной близкого человека. Исполнитель, вероятно, должен оценить стоимость вовлеченных активов, урегулировать любые долги и определить, что должно облагаться налогом в рамках наследства. Вот три вида налогов, связанных со смертью.

Как рассчитывается налог на прирост капитала по наследственному имуществу

Налог на недвижимость

Это легко. Налог взимается со стоимости имущества и должен быть уплачен до того, как какие-либо активы будут распределены среди бенефициаров. Исполнитель позаботится об уплате этого налога. 2023 Освобождение от налога на недвижимость составляет 12.92 миллиона долларов для физических лиц и 25.84 миллиона долларов для супружеских пар. Так что, если ваш любимый человек скончался с активами всего в 11 миллионов долларов, он ничего не должен по этому налогу. 

Налогооблагаемый доход относится только к деньгам выше порога в 12.92 миллиона долларов. Это означает, что если у вашего близкого человека есть активы на сумму 13.92 миллиона долларов, он будет платить налоги только с 1 миллиона долларов.

Налог на наследство 

После того, как налог на наследство урегулирован, пришло время перейти к налогу на наследство. Это налог, уплачиваемый получателем активов. Этот налог часто беспокоит бенефициаров, потому что они не могут позволить себе большой налоговый счет за унаследованные вещи. Однако есть и хорошие новости: этот налог зарегистрирован только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Федерального налога на наследство нет. 

Если вы не подаете заявление ни в одном из этих штатов, вам не нужно беспокоиться о наследстве. Тем не менее, проверьте законы штата, чтобы убедиться, что новые налоги не были недавно приняты в вашем регионе. В зависимости от того, где вы живете, налоги на наследство могут варьироваться от 1% до 20% от стоимости полученных предметов.

Налог на прирост капитала 

Последний налог, который вам нужно учитывать, это налог на прирост капитала, который взимается при продаже ваших активов. Если вы унаследовали наличные деньги, вам не нужно беспокоиться об этом налоге. Однако все становится сложнее, если вы наследуете физические активы, например дом. 

>> ОТВЕТЫ АГЕНТА: Как избежать налога на прирост капитала с недвижимости?

Возможно, вам придется платить налоги на прирост капитала с любых активов, которые вы унаследовали или продали, но счет может быть не таким высоким, как вы думаете. Вот что вам нужно знать.  

Как рассчитывается налог на прирост капитала?

Первым шагом при принятии решения о том, можете ли вы избежать налога на прирост капитала в отношении унаследованного имущества, является изучение того, как рассчитать ожидаемый налоговый счет. Вы облагаетесь налогом только на то, что вы получили от продажи имущества, а не на стоимость самого имущества. Рассмотрим этот пример, если вы продаете дом (не унаследованный):

  • Вы купили дом за 200,000 XNUMX долларов.
  • Вы продали дом за 500,000 XNUMX долларов. 
  • Первоначальный прирост капитала составляет 300,000 XNUMX долларов.  

На этом примере вы можете видеть, что ваш прирост капитала намного ниже, чем продажа дома. Следующим шагом является вычет различных других расходов, связанных с перечислением дома. Например, если вы заплатили 6% комиссия риелторам участвовали в продаже дома, вы бы вычли 30,000 5,000 долларов, потому что это было частью затрат, связанных с обеспечением прироста капитала от дома. Если вы потратили 265,000 долларов на подготовку дома к продаже, вы также можете вычесть эту сумму. Используя этот пример, вычеты уменьшают прирост капитала до XNUMX XNUMX долларов. 

Последним шагом является вычитание исключений из продажи дома. IRS вычтет 250,000 XNUMX долларов из вашего налогового счета, если вы подаете заявление в одиночку. продам основное место жительства или 500,000 15,000 долларов США, если вы подаете заявление совместно с партнером или считаетесь главой семьи. Это означает, что если вы живете в доме все время, ваш счет на прирост капитала составит либо XNUMX XNUMX долларов, либо вообще ничего. 

Конечно, это меняется, когда вы наследуете недвижимость. Хотя процесс расчета налога на прирост капитала остается прежним, вы не можете претендовать на освобождение от основного места жительства, если вы не прожили в доме не менее двух лет. 

Налоги на прирост капитала применяются на ступенчатой ​​основе

Одна из самых важных вещей, которые нужно знать о вашем недавно унаследованном активе, заключается в том, что его стоимость применяется на поэтапной основе. Это означает, что справедливая рыночная стоимость корректируется в зависимости от ее стоимости. на момент смерти вашего родственника, а не то, что актив стоил, когда любимый человек купил его. 

Так, например, средняя цена продажи дома в 1992 году составлял 144,500 2022 долларов. Средняя цена продажи в 547,800 году составила XNUMX XNUMX долларов. При ступенчатой ​​основе IRS установит рыночную стоимость дома по сегодняшней цене, а не по первоначальной покупной цене в соответствии с документом. 

Это создает своего рода лазейку, если вы недавно унаследовали собственность. Люди нередко продают дома сразу после того, как они были унаследованы, потому что тогда прибыль от продажи дома составит 0 долларов. Если вы купили дом оценочной стоимостью 500,000 500,000 долларов и через месяц продали его за XNUMX XNUMX долларов, вы не получили налогооблагаемой прибыли. 

Если вы решите подождать с продажей дома в течение года или около того, новая оценка будет использоваться для оценки вашей прибыли. Таким образом, если вы продали дом за 600,000 500,000 долларов, а его реальная рыночная стоимость составляла 100,000 XNUMX долларов, когда вы его унаследовали, прирост капитала составит XNUMX XNUMX долларов (до вычета расходов на продажу, комиссий риэлторов и других расходов на продажу дома).

Понимание обмена 1031

У вас есть несколько вариантов при принятии решения о том, следует ли вам продать унаследованное имущество или оставить его себе, если вы хотите избежать налога на прирост капитала. Некоторые люди хотят сохранить семейный дом из-за воспоминаний, которые с ним связаны. Другие люди должны поделиться активом с родственниками и прийти к единогласному соглашению о том, что делать. Вы также можете оставить собственность и использовать ее в качестве источника дохода от аренды. Если вы рассматриваете этот путь, узнайте о вариантах 1031 Exchange. 

IRS называет это Подобный обмен и предлагает отказаться от прироста капитала от продажи дома, когда вы реинвестируете выручку в аналогичную недвижимость. Например, если вы продаете аренда недвижимости и купить недвижимость аналогичного размера, чтобы превратить ее в дом для сдачи в аренду в другом городе, вы можете подать заявку на обмен 1031. 

Что касается вашего унаследованного дома, вы можете решить сдать его в аренду на несколько лет, а затем продать, чтобы приобрести другую инвестиционную недвижимость в другом месте. Имейте в виду, что это не безналоговая сделка, а скорее отсрочка уплаты налогов. Когда вы в конечном итоге ликвидируете активы (продаете недвижимость, не покупая ничего другого), вы должны будете заплатить налог на прирост капитала за дом.

налог на прирост капитала по наследственному имуществу

Советы по упрощению процесса наследования 

Лучшее время для разговоров о поместьях, наследстве и бенефициарах — это когда ваши близкие еще живы. Если вы в настоящее время готовите завещание, лучше честно рассказать о своих планах и желаниях, чтобы ваши близкие не удивились вашим активам и имуществу. Однако не у всех есть такая роскошь, и им часто приходится решать, что делать с активами того, кого они любят. Вот несколько советов. 

  • Работайте с объективной третьей стороной, которой вы можете доверять. У финансового консультанта или специалиста по налогам не должно быть никаких планов, когда он дает вам совет. Они должны предоставить четкую информацию о ваших налоговых обязательствах. 
  • Не принимайте поспешных решений. Вы не должны чувствовать давление при принятии решений о недавно унаследованном имуществе. Дайте себе время пооплакать и решить, чего вы хотите.
  • Постарайся быть честным. У некоторых людей есть семьи, которые пытаются взять больше, чем их доля завещания. По возможности следуйте желаниям умершего как можно точнее. Когда пожелания расплывчаты, разделите активы как можно поровну. 

Кроме того, попросите своих близких привести в порядок свои активы. Никто не хочет думать о смерти, но это конечная реальность для всех нас. Потратьте время, чтобы подготовить свое завещание и организовать свои финансы, пока вы живы, чтобы вы могли помочь людям, которых оставили позади. 

Поговорите с риелтором о налогах на прирост капитала

Если любимый человек недавно скончался, и вы обеспокоены тем, что вам, возможно, придется платить налог на прирост капитала с его активов, проконсультируйтесь с риелтором. Агенты по недвижимости часто работают с унаследованным имуществом и могут дать вам совет, основанный на их опыте. Эксперт-агент может помочь вам понять справедливую рыночную стоимость дома. Они также могут дать совет о том, можете ли вы извлечь выгоду из продажи или превращения его в основное место жительства. 

Чтобы найти риелтора рядом с вами, обратитесь к специалистам FastExpert. Мы объединяем продавцов с лучшими агентами в своей области. Откройте для себя лучшие агенты по недвижимости рядом с вами и посмотрите, могут ли налоги на прирост капитала повлиять на ваши активы.

Отметка времени:

Больше от Быстрый Эксперт Глобальный