Можете ли вы списать улучшения дома на ваши налоги?

В этой статье

Каждый хотел бы уменьшить свой налоговый счет и платить меньше денег в IRS. Но знаете ли вы, что вы можете списать улучшения дома на свои налоги? Хорошей новостью является то, что некоторые улучшения дома могут уменьшить ваши налоговые обязательства. Например, модернизация дома, которая повышает ценность вашей собственности, повышает энергоэффективность или является приспособлением для медицинских целей, не облагается налогом. 

Конечно, не каждый ремонт дома может снизить ваши налоговые обязательства. И существуют определенные ограничения на сумму, которую вы можете требовать в своих налоговых декларациях. Но капитальные улучшения вашего дома дают вам право на налоговые вычеты или налоговые льготы. 

Как и в большинстве налоговых законов, правила списания улучшений дома могут быть сложными. Поэтому эта статья направлена ​​на то, чтобы разобраться в сложностях при списании улучшений дома на ваши налоги. 

Прежде чем узнать о налоговых вычетах на благоустройство дома, следует обратить внимание на несколько вещей. Во-первых, правила могут меняться из года в год. Поэтому вам следует поговорить с налоговым консультантом о том, сколько вы можете списать по налогам. Кроме того, уровень вашего дохода также может повлиять на отчисления на ремонт дома.

Но прежде чем отправлять все свои квитанции из Home Depot в IRS, важно знать, что считается ремонтом дома — невычитаемыми расходами и улучшением дома — расходами, не облагаемыми налогом.

Что считается ремонтом дома?

Ремонт дома является частью регулярного содержания и обслуживания. Обычный домашний ремонт включает в себя устранение утечек в сантехнике, исправление гипсокартона, замену бытовой техники или перекраску стен. К сожалению, типовой ремонт дома считается обычными расходами и не подлежит налоговому вычету. В чем причина? Они не могут увеличить вашу базовую стоимость, когда вы продаете свой дом. 

Вот список обычных ремонтов дома, которые не влияют на ваш налогооблагаемый доход:

• Починка сломанного водостока
• Ремонт крыши или ремонт сломанной черепицы
• Замена разбитого окна
• Замена или ремонт мебели
• Ремонт системы вентиляции и кондиционирования
• Реконструкция ванной комнаты
• Замена или восстановление поврежденного сайдинга
• Заклеивание треснувшей дорожки
• Строительство нового патио

Единственным исключением из приведенного выше списка является наличие домашнего офиса, в котором вы ведете бизнес. Однако существуют строгие ограничения на то, сколько можно списать на налоги.

Что считается благоустройством дома?

Расходы на улучшение дома, которые вы можете включить в налоговую декларацию, должны быть связаны с капитальным ремонтом. Они либо улучшают базовую стоимость вашего дома, повышают его стоимость, повышают энергоэффективность или делают дом пригодным для медицинского обслуживания. 

Что Домашние улучшения облагаются налогом? Вот пять областей, в которых улучшение или адаптация вашей собственности может привести к потенциальным налоговым льготам для домовладельцев.

1. Энергоэффективные улучшения дома

Энергоэффективные улучшения являются обычным налоговым вычетом для домовладельцев. Согласно IRS, вы можете вычесть от 22% до 30% стоимости установки сертифицированного оборудования и устройств, повышающих энергоэффективность. 

Энергетические стимулирующие улучшения дома могут включать следующие обновления:

• Установка систем солнечной энергии 
• Геотермальные тепловые насосы
• Установка или улучшение изоляции
• Установка новой печи
• Топливные печи на биомассе
• Малые ветряные турбины
• Энергоэффективные системы отопления и кондиционирования

Некоторые энергоэффективные усовершенствования, такие как воздушные тепловые насосы, водонагреватели и циркуляционные вентиляторы, допускают налоговую льготу в размере 10% до общей стоимости 500 долларов. 

2. Улучшения дома для увеличения стоимости при перепродаже

Любые капитальные улучшения, повышающие стоимость вашего дома при перепродаже, могут быть включены в налоговую декларацию. Какие улучшения дома не облагаются налогом в этом случае? Вот несколько примеров проектов капитального ремонта:

• Обустройство чердака или подвала
• Увеличение количества спален или ванных комнат
• Замена системы вентиляции и кондиционирования на энергосберегающую систему
• Строительство пристройки к участку
• Установка бассейна
• установка штормовых окон или дверей

Полезно знать, что вычет расходов на улучшения дома, которые увеличивают стоимость перепродажи, применяется только в том случае, если вы продаете свой дом. Прибыль от дома называется «налоговой базой». Затем вы можете использовать вычеты, чтобы уменьшить свою ответственность по налогу на прирост капитала.

3. Домашние улучшения, связанные с медицинским обслуживанием

Вычет бытовых улучшений возможен при изготовлении приспособлений для медицинского обслуживания. Например, установка специального оборудования, лестничных подъемников, модификация ванных комнат или предоставление доступа для инвалидных колясок — все это является правомочным налоговым вычетом. Кроме того, налоговая служба сообщает, что эти медицинские расходы может быть для вас, вашего супруга или иждивенца.

Другие примеры допустимых медицинских вычетов включают следующее: 

• Опускание кухонных шкафов, чтобы сделать их более доступными
• Медицинское оборудование
• Расширение дверных проемов
• Модификация детекторов дыма и систем сигнализации
• Изменение электрических розеток
• Установка поручней в любом месте дома
• Установка кондиционера для улучшения состояния при респираторных заболеваниях

В налоговых правилах о стоимости улучшений говорится, что вы можете вычесть медицинские расходы только в том случае, если они превышают 7.5% вашего скорректированного валового дохода. Существуют также государственные пороги для вычета медицинских расходов.

Что произойдет, если улучшения дома для медицинского обслуживания добавят стоимость дома при перепродаже? В этом случае вы можете сделать частичный вычет при списании улучшений дома в те налоговые годы, когда были произведены улучшения. 

4. Домашние улучшения для домашнего офиса

Вы можете списать улучшения дома на налоги, связанные с вашим домашним офисом по основному месту жительства. Чтобы иметь право на налоговые льготы, они должны быть частью вашего дома, «основным местом ведения бизнеса». Это может быть часть вашего дома (например, переоборудованная спальня) или отдельная структура (например, переоборудованный гараж).

Как работает налоговый вычет для улучшения домашнего офиса? IRS позволяет вам вычесть процент вашего дома, который включает в себя офисные помещения. Например, предположим, что площадь вашего дома составляет 2,550 кв. футов, а площадь офиса — 180 кв. футов. В этом случае вычет домашнего офиса составляет 7.06% от затрат на улучшение.

К сожалению, если вы являетесь сотрудником W2, работающим из дома, вы не можете требовать повышения уровня домашнего офиса в качестве бизнес-вычетов. 

5. Ремонт, если вы арендуете часть своего дома

Вы можете претендовать на налоговый вычет на ремонт арендованного имущества, но не на улучшения дома. Это также относится к случаям, когда вы сдаете в аренду часть своего дома. Тем не менее, нелегко провести различие между ремонтом дома и улучшением дома в арендованной собственности или арендованной части вашего дома.

Единственный способ списать улучшения дома для сдаваемого в аренду имущества — это амортизировать расходы. Таким образом, вы сможете постепенно возвращать часть затрат на улучшение. Поэтому вам следует поговорить с налоговым консультантом, прежде чем подавать декларации с франшизами за арендованное имущество.

Как обесценить домашние улучшения

Вы можете требовать амортизационные отчисления если вы используете часть своего дома для бизнеса — домашний офис или часть имущества, которое вы сдаете в аренду. Амортизация — это способ компенсации износа и значительных улучшений. Амортизация может включать 100% затрат на улучшение в этих обстоятельствах.

Предположим, что улучшения домашнего офиса приносят пользу всему дому. В этом случае вы амортизируете процент имущества, используемого в коммерческих целях. Кроме того, вы можете амортизировать расходы по аренде против дохода от аренды. Как обычно, с этими сложными областями налоговых деклараций вам следует обратиться за консультацией к специалисту по налогам.

Ремонт дома против улучшения дома

Основное различие между улучшением дома и ремонтом дома заключается в том, что ремонт обычно поддерживает дом в хорошем состоянии, тогда как улучшения увеличивают рыночную стоимость. Например, свежий слой краски не добавит дому денежной ценности. Тем не менее, строительство дополнения увеличит стоимость продажи.

Вычитается ли ремонт дома из налогов?

Как правило, вы можете включить ремонт дома в налоговый вычет только в том случае, если он касается части вашего дома, используемой для ведения бизнеса. В этом случае стоимость ремонта амортизируется. Поэтому, прежде чем делать капитальный ремонт, изучите, можно ли отнести его к улучшениям. Также рекомендуется сохранять все платежные записи и документацию. 

Можно ли списать улучшения дома на налоги? Ответ положительный. Поэтому очень важно отслеживать все расходы на капитальный ремонт.

Однако не все вычеты могут быть сделаны в одном и том же налоговом году. Например, расходы на благоустройство дома, связанные с повышением энергоэффективности или адаптацией дома к состоянию здоровья, могут быть заявлены в том же налоговом году. Но постоянные улучшения, повышающие стоимость при перепродаже, приносят налоговые льготы только при продаже дома. 

Примечание от BiggerPockets: Это мнение написано автором и не обязательно отражает мнение BiggerPockets.