Cum se calculează impozitul pe câștigurile de capital pe proprietatea moștenită?

Faceți clic aici pentru a răsfoi directorul nostru de agenți imobiliari și pentru a contacta agenții de top din zona dumneavoastră!

În zilele următoare trecerii în neființă a unei persoane dragi, executorul testamentar și eventualii reprezentanți legali vor împărți bunurile între beneficiari. Aceste active pot varia de la stocuri și numerar până la active fizice precum case, bărci, mașini și chiar animale de companie. Dacă cineva de care țineai a murit recent – ​​sau dacă plănuiești pentru viitor – s-ar putea să te întrebi cât de mult trebuie să ai deoparte pentru impozite.

Cum se calculează impozitul pe câștig de capital pe o proprietate moștenită? Există cazuri în care nu trebuie să plătiți deloc taxe? 

Planificarea financiară nu se oprește cu moartea. Iată ce trebuie să știți dacă vă așteptați să moșteniți o proprietate sau dacă aveți deja o casă moștenită în posesia dumneavoastră.

Ce impozite plătiți ca beneficiar? 

Există mai multe tipuri de taxe implicate în decesul unei persoane dragi. Probabil că executorul trebuie să evalueze valoarea bunurilor implicate, să plătească orice datorii și să stabilească ce trebuie impozitat în cadrul moștenirii. Iată trei tipuri de taxe asociate cu moartea.

Impozitul Imobiliar

Acesta este ușor. Impozitul este scos din valoarea proprietății și ar trebui plătit înainte ca orice bun să fie distribuit beneficiarilor. Executorul se va ocupa de plata acestui impozit. The 2023 Scutire de impozit pe proprietate este de 12.92 milioane USD pentru persoane fizice și 25.84 milioane USD pentru cuplurile căsătorite. Deci, dacă persoana iubită a murit cu numai 11 milioane de dolari în active, nu va datora nimic din această taxă. 

Venitul impozabil este doar pentru bani peste pragul de 12.92 milioane USD. Aceasta înseamnă că dacă persoana iubită ar avea active de 13.92 milioane de dolari, ar plăti taxe doar pentru 1 milion de dolari.

Taxa de mostenire 

Odată decontat impozitul pe succesiune, este timpul să trecem la impozitul pe moștenire. Acesta este un impozit plătit de beneficiarul bunurilor. Această taxă este adesea ceea ce îi îngrijorează pe beneficiari, deoarece aceștia nu își pot permite o factură de impozit mare pentru articolele moștenite. Cu toate acestea, există o veste bună: această taxă este valabilă doar pentru cărțile din șase state: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania. Nu există taxă federală de moștenire. 

Dacă nu depuneți declarații în niciuna dintre aceste state, nu ar trebui să vă faceți griji cu privire la moștenire. Cu toate acestea, verificați legile de stat pentru a vă asigura că nu au fost adoptate recent taxe noi în zona dvs. În funcție de locul în care locuiți, impozitele de moștenire pot varia de la 1% din valoare până la 20% din valoarea bunurilor primite.

Impozit pe castiguri de capital 

Taxa finală pe care trebuie să o luați în considerare este impozit pe castiguri de capital, care se percepe la vânzarea activelor dvs. Dacă moșteniți numerar, nu ar trebui să vă faceți griji cu privire la acest impozit. Cu toate acestea, devine mai complicat dacă moșteniți bunuri fizice - cum ar fi o casă. 

>> RĂSPUNSURI AGENTULUI: Cum să eviți impozitul pe câștigul de capital pe bunuri imobiliare?

Este posibil să trebuiască să plătiți impozite pe câștigurile de capital pentru orice bun pe care îl moșteniți sau îl vindeți, dar factura s-ar putea să nu fie atât de mare pe cât credeți. Iată ce trebuie să știți.  

Cum se calculează impozitul pe câștig de capital?

Primul pas atunci când decideți dacă puteți evita impozitul pe câștigurile de capital pe proprietatea moștenită este să învățați cum să calculați factura fiscală estimată. Sunteți impozitat doar pe ceea ce ați câștigat din vânzarea unei proprietăți, nu pe valoarea proprietății în sine. Luați în considerare acest exemplu dacă vindeți o casă (nemoștenită):

• Ai cumpărat casa cu 200,000 de dolari.
• Ai vândut casa cu 500,000 de dolari. 
• Câștigurile inițiale de capital sunt de 300,000 USD.  

Puteți vedea din acest exemplu cum câștigurile dvs. de capital sunt mult mai mici decât vânzarea casei. Următorul pas este deducerea diferitelor alte costuri legate de listarea casei. De exemplu, dacă ați plătit 6% comision pentru agenții imobiliari implicat atunci când vindeți casa, ați deduce 30,000 USD, deoarece acesta era parte din costul implicat în asigurarea câștigurilor de capital pe casă. Dacă ai cheltuit 5,000 de dolari pentru montarea și pregătirea casei pentru vânzare, ai putea deduce și asta. Folosind acest exemplu, deducerile reduc câștigurile de capital la 265,000 USD. 

Pasul final este să scazi excluderile din vânzarea casei. IRS va deduce 250,000 USD din factura fiscală dacă sunteți un singur declarant vânzarea unei reședințe primare sau 500,000 USD dacă depuneți o declarație împreună cu un partener sau sunteți considerat capul gospodăriei. Aceasta înseamnă că, dacă locuiți în casă cu normă întreagă, factura dvs. de câștig de capital ar fi fie de 15,000 USD, fie deloc. 

Desigur, acest lucru se schimbă atunci când moșteniți o proprietate. În timp ce procesul de calcul al impozitului pe câștiguri de capital rămâne același, nu puteți solicita scutirea de rezidență principală decât dacă ați locuit în casă de cel puțin doi ani. 

Impozitele pe câștigurile de capital sunt aplicate pe o bază intensificată

Unul dintre cele mai importante lucruri pe care trebuie să le știi despre bunul tău proaspăt moștenit este că valoarea acestuia este aplicată pe o bază sporită. Aceasta înseamnă că valoarea justă de piață este ajustată în funcție de valoarea sa la momentul morții rudei tale, nu cât a valorat bunul când persoana iubită l-a cumpărat. 

De exemplu, prețul mediu de vânzare a casei în 1992 a fost de 144,500 USD. Prețul mediu de vânzare în 2022 a fost de 547,800 USD. Cu baza intensificată, IRS va stabili valoarea de piață la ceea ce valorează casa astăzi, nu prețul inițial de cumpărare conform actului. 

Acest lucru creează o lacună dacă ați moștenit recent proprietatea. Nu este neobișnuit ca oamenii să vândă case imediat după ce au fost moștenite, deoarece atunci profitul din vânzarea casei ar fi de 0 USD. Dacă ai cumpărat o casă care avea o valoare estimată de 500,000 de dolari și ai vândut-o cu 500,000 de dolari o lună mai târziu, nu ai obținut niciun profit impozabil. 

Dacă decideți să așteptați să vindeți casa timp de un an și ceva, noua evaluare va fi folosită pentru a vă evalua câștigurile. Deci, dacă ați vândut casa cu 600,000 USD și valoarea ei justă de piață era de 500,000 USD când ați moștenit-o, câștigurile de capital ar fi de 100,000 USD (înainte de a deduce cheltuielile de vânzare, comisioanele de agenți imobiliari și alte costuri de vânzare a casei).

Înțelegerea 1031 Exchange

Aveți mai multe opțiuni atunci când decideți dacă ar trebui să vindeți o proprietate moștenită sau să o păstrați dacă doriți să evitați impozitul pe câștigurile de capital. Unii oameni doresc să păstreze o casă de familie din cauza amintirilor care vin cu ea. Alți oameni trebuie să împartă un bun cu rudele și să ajungă la un acord unanim asupra a ceea ce trebuie să facă. De asemenea, puteți să păstrați proprietatea și să o utilizați ca sursă de venit din chirie. Dacă aceasta este o cale pe care o luați în considerare, aflați despre opțiunile dvs. 1031 Exchange. 

IRS-ul numește asta a Schimb asemănător și se oferă să renunțe la orice câștig de capital din vânzarea casei atunci când reinvestiți veniturile într-o proprietate similară. De exemplu, dacă vindeți un proprietate de închiriere și cumpărați o proprietate de dimensiuni similare pentru a o transforma într-o casă de închiriat într-un alt oraș, puteți depune un schimb 1031. 

Pentru locuința moștenită, ați putea decide să o închiriați pentru câțiva ani și apoi să o vindeți pentru a cumpăra o altă investiție imobiliară în altă parte. Rețineți că aceasta nu este o afacere fără taxe, ci mai degrabă o amânare a impozitului. Când în cele din urmă lichidați activele (vindeți proprietatea fără a cumpăra nimic altceva) veți datora impozit pe câștig de capital pe locuință.

Sfaturi pentru eficientizarea procesului de moștenire 

Cel mai bun moment pentru a vorbi despre moșii, moștenire și beneficiari este atunci când cei dragi sunt încă în viață. Dacă în prezent îți pregătești testamentul, cel mai bine este să fii sincer cu privire la planurile și dorințele tale, astfel încât cei dragi să nu fie surprinși de bunurile și patrimoniul tău. Cu toate acestea, nu toată lumea are acest lux și de multe ori trebuie să-și dea seama ce să facă cu bunurile cuiva iubit. Iată câteva sfaturi. 

• Lucrați cu o terță parte obiectivă în care puteți avea încredere. Un consilier financiar sau un profesionist fiscal nu ar trebui să aibă nicio agendă atunci când vă oferă sfaturi. Aceștia ar trebui să ofere informații clare despre obligația dvs. fiscală. 
• Nu lua decizii pripite. Nu ar trebui să vă simțiți presați să luați decizii cu privire la proprietatea nou moștenită. Acordă-ți timp să plângi și să decizi ce vrei.
• Încearcă să fii corect. Unii oameni au familii care încearcă să ia mai mult decât partea lor din voință. Ori de câte ori este posibil, urmați dorințele defunctului cât mai îndeaproape. Când dorințele sunt vagi, împărțiți bunurile cât mai egal posibil. 

În plus, cereți-le celor dragi să-și organizeze bunurile. Nimeni nu vrea să se gândească la moarte, dar aceasta este realitatea eventuală pentru noi toți. Fă-ți timp să-ți pregătești testamentul și să-ți organizezi finanțele atunci când ești în viață, astfel încât să îi poți ajuta pe cei pe care îi lași în urmă. 

Discutați cu un agent imobiliar despre impozitele pe câștiguri de capital

Dacă o persoană iubită a decedat recent și vă temeți că este posibil să fiți nevoit să plătiți impozit pe câștigurile de capital pe bunurile sale, consultați un agent imobiliar. Agenții imobiliari lucrează frecvent cu proprietăți moștenite și vă pot oferi sfaturi pe baza experiențelor lor. Un agent expert vă poate ajuta să înțelegeți valoarea de piață justă a unei case. De asemenea, ei vă pot oferi sfaturi dacă ați putea beneficia de vânzarea acestuia sau de a-l transforma în reședința principală. 

Pentru a găsi un agent imobiliar în apropierea dvs., apelați la experții FastExpert. Asociem vânzătorii cu cei mai buni agenți din zona lor. Descoperă agenți imobiliari de top lângă dvs. și vedeți dacă impozitele pe câștiguri de capital v-ar putea afecta activele.

• Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
• Sursa: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/