Czy możesz odpisać ulepszenia domu od swoich podatków?

W tym artykule

Każdy chciałby obniżyć swoje rachunki podatkowe i płacić mniej pieniędzy IRS. Ale czy wiesz, że możesz odpisać ulepszenia domu od swoich podatków? Dobrą wiadomością jest to, że niektóre ulepszenia domu mogą zmniejszyć twoje zobowiązanie podatkowe. Na przykład ulepszenia domu, które zwiększają wartość Twojej nieruchomości, poprawiają efektywność energetyczną lub są adaptacją do celów medycznych, można odliczyć od podatku. 

Oczywiście nie wszystkie naprawy w domu mogą obniżyć twoje zobowiązania podatkowe. Istnieją pewne ograniczenia dotyczące tego, ile możesz żądać w zeznaniu podatkowym. Ale ulepszenia kapitału w twoim domu sprawiają, że kwalifikujesz się do odliczeń podatkowych lub ulg podatkowych. 

Podobnie jak w przypadku większości przepisów podatkowych, zasady dotyczące odpisywania ulepszeń w domu mogą być skomplikowane. Dlatego ten artykuł ma na celu rozwikłać zawiłości związane z odpisywaniem ulepszeń domu na podatkach. 

Zanim dowiesz się o ulgach podatkowych związanych z ulepszeniami domu, musisz zwrócić uwagę na kilka rzeczy. Po pierwsze, zasady mogą zmieniać się z roku na rok. Dlatego warto porozmawiać z doradcą podatkowym o tym, ile można odpisać na podatek. Ponadto twój poziom dochodów może również wpływać na odliczenia od ulepszeń domu.

Ale przed przesłaniem wszystkich paragonów z Home Depot do urzędu skarbowego, ważne jest, aby wiedzieć, co jest uważane za naprawy domu — wydatki niepodlegające odliczeniu i ulepszenia domu — wydatki podlegające odliczeniu od podatku.

Co uważa się za naprawę domu?

Naprawy w domu są częścią regularnego utrzymania i konserwacji. Typowe naprawy domowe obejmują naprawianie wycieków hydraulicznych, łatanie płyt kartonowo-gipsowych, wymianę urządzeń lub malowanie ścian. Niestety, typowe naprawy domowe są uważane za zwykłe wydatki i nie kwalifikują się do odliczeń podatkowych. Jaki jest powód? Nie mogą zwiększyć podstawy kosztów, gdy sprzedajesz swój dom. 

Oto lista typowych napraw domowych, które nie wpływają na dochód podlegający opodatkowaniu:

• Naprawa pękniętej rynny
• Naprawy dachów lub naprawa pękniętych gontów
• Wymiana wybitej szyby
• Wymiana lub naprawa mebli
• Naprawa systemu HVAC
• Przebudowa łazienki
• Wymiana lub odtworzenie uszkodzonej bocznicy
• Uszczelnianie pękniętego podjazdu
• Budowa nowego tarasu

Jedynym wyjątkiem od powyższej listy jest sytuacja, gdy masz biuro domowe, w którym prowadzisz firmę. Istnieją jednak ścisłe ograniczenia dotyczące tego, ile można odpisać od podatków.

Co jest uważane za ulepszenie domu?

Wydatki na remont domu, które możesz uwzględnić w zeznaniu podatkowym, muszą być związane z ulepszeniem kapitału. Albo poprawiają podstawę kosztową w Twoim domu, podnoszą jego wartość, poprawiają efektywność energetyczną, albo czynią dom odpowiednim dla opieki medycznej. 

Co usprawnienia domu podlegają odliczeniu od podatku? Oto pięć obszarów, w których ulepszenie lub dostosowanie nieruchomości może skutkować potencjalnymi ulgami podatkowymi dla właścicieli domów.

1. Energooszczędne ulepszenia domu

Energooszczędne ulepszenia są częstym odliczeniem podatkowym dla właścicieli domów. Według IRS, możesz odliczyć od 22% do 30% kosztów instalacji zatwierdzonego sprzętu i urządzeń zwiększających efektywność energetyczną. 

Ulepszenia domu motywującego energią mogą obejmować następujące ulepszenia:

• Instalowanie systemów energii słonecznej 
• Geotermalne pompy ciepła
• Instalacja lub poprawa izolacji
• Montaż nowego pieca
• Piece na biomasę
• Małe turbiny wiatrowe
• Energooszczędne systemy grzewcze i klimatyzacyjne

Niektóre energooszczędne ulepszenia, takie jak powietrzne pompy ciepła, podgrzewacze wody i wentylatory obiegowe, umożliwiają ulgę podatkową w wysokości 10% do całkowitego kosztu 500 USD. 

2. Ulepszenia domu w celu zwiększenia wartości odsprzedaży

Wszelkie ulepszenia kapitału, które zwiększają wartość odsprzedaży domu, mogą zostać uwzględnione podczas składania zeznania podatkowego. Jakie ulepszenia domu można w tym przypadku odliczyć od podatku? Oto kilka przykładów projektów poprawy kapitału:

• Przygotowanie strychu lub piwnicy do zamieszkania
• Zwiększenie liczby sypialni lub łazienek
• Wymiana systemu HVAC na system energooszczędny
• Dobudowę do nieruchomości
• Instalacja basenu
• montaż okien lub drzwi przeciwdeszczowych

Warto wiedzieć, że odliczenie ulepszeń domu, które zwiększają wartość odsprzedaży, ma zastosowanie tylko wtedy, gdy sprzedajesz swój dom. Zysk z domu jest określany jako „podstawa podatkowa”. Następnie możesz skorzystać z odliczeń, aby zmniejszyć odpowiedzialność za podatek od zysków kapitałowych.

3. Ulepszenia domu związane z opieką medyczną

Odliczenie ulepszeń domu jest możliwe przy dokonywaniu adaptacji pod opiekę medyczną. Na przykład instalacja specjalnego sprzętu, windy schodowe, modyfikacje łazienki lub umożliwienie dostępu dla wózków inwalidzkich są kwalifikującymi się odliczeniami podatkowymi. Poza tym tak twierdzi ZUS te wydatki medyczne może dotyczyć Ciebie, Twojego współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu.

Inne przykłady dopuszczalnych potrąceń medycznych obejmują: 

• Obniżenie szafek kuchennych, aby były bardziej dostępne
• Wyposażenie medyczne
• Rozszerzające się drzwi
• Modyfikacje czujek dymu i systemów alarmowych
• Modyfikowanie gniazdek elektrycznych
• Instalowanie poręczy w dowolnym miejscu w domu
• Montaż klimatyzacji w celu poprawy stanu przy chorobach układu oddechowego

Przepisy podatkowe dotyczące kosztów ulepszeń mówią, że wydatki na leczenie można odliczyć tylko wtedy, gdy przekraczają one 7.5% skorygowanego dochodu brutto. Istnieją również progi stanowe dotyczące odliczania kosztów leczenia.

Co się stanie, jeśli ulepszenia domu związane z opieką medyczną dodadzą wartość do wartości odsprzedaży domu? W takim przypadku możesz dokonać częściowego odliczenia przy odpisywaniu ulepszeń domu w latach podatkowych, w których miały miejsce ulepszenia. 

4. Ulepszenia domu dla domowego biura

Możesz odpisać ulepszenia domu na podatki związane z biurem domowym w swoim głównym miejscu zamieszkania. Aby kwalifikować się do ulgi podatkowej, muszą być częścią twojego domu, „głównego miejsca prowadzenia działalności”. Może to być część domu (np. przerobiona sypialnia) lub oddzielna konstrukcja (np. przerobiony garaż).

Jak działa ulga podatkowa na ulepszenia domowego biura? IRS pozwala odliczyć procent twojego domu, który obejmuje powierzchnię biurową. Załóżmy na przykład, że Twój dom ma powierzchnię 2,550 stóp kwadratowych, a biuro 180 stóp kwadratowych. W takim przypadku odliczenie na biuro domowe wynosi 7.06% kosztów ulepszeń.

Niestety, jeśli jesteś pracownikiem W2 pracującym z domu, nie możesz ubiegać się o podwyższenie standardu biura domowego jako odliczenie biznesowe. 

5. Naprawy, jeśli wynajmujesz część domu

Możesz ubiegać się o ulgę podatkową na naprawy wynajmowanych nieruchomości, ale nie na ulepszenia domu. Dotyczy to również sytuacji, gdy wynajmujesz część swojego domu. Jednak nie jest łatwo odróżnić naprawy domu od ulepszeń w wynajmowanej nieruchomości lub wynajmowanej części domu.

Jedynym sposobem na odpisanie ulepszeń domu dla wynajmowanej nieruchomości jest amortyzacja wydatków. W ten sposób możesz stopniowo odzyskiwać część kosztów ulepszeń. Dlatego przed złożeniem deklaracji z odliczeniami za wynajem nieruchomości należy porozmawiać z doradcą podatkowym.

Jak amortyzować ulepszenia domu

Możesz zażądać odpisy amortyzacyjne jeśli wykorzystujesz część swojego domu do prowadzenia działalności gospodarczej — domowe biuro lub część nieruchomości, którą wynajmujesz. Amortyzacja to sposób na dochodzenie roszczeń z tytułu zużycia i znacznych ulepszeń. W takich okolicznościach amortyzacja może obejmować 100% kosztów ulepszeń.

Załóżmy, że ulepszenia biura domowego przynoszą korzyści całemu domowi. W takim przypadku amortyzujesz procent nieruchomości wykorzystywanej do celów działalności gospodarczej. Ponadto możesz odliczyć koszt wynajmu od dochodu z wynajmu. Jak zwykle w przypadku tych trudnych obszarów zeznań podatkowych powinieneś zasięgnąć porady specjalisty podatkowego.

Naprawy w domu a ulepszenia w domu

Podstawowa różnica między ulepszeniami domu a naprawami domu polega na tym, że naprawy generalnie utrzymują dom w dobrym stanie, podczas gdy ulepszenia zwiększają wartość rynkową. Na przykład świeża warstwa farby nie zwiększy wartości pieniężnej domu. Jednak budowa dodatku zwiększy wartość sprzedaży.

Czy naprawy w domu można odliczyć od podatku?

Zazwyczaj naprawy domu można uwzględnić jako odliczenie podatkowe tylko wtedy, gdy dotyczą one części domu wykorzystywanej do prowadzenia działalności gospodarczej. W takim przypadku koszt naprawy jest amortyzowany. Dlatego przed dokonaniem większych napraw należy zbadać, czy można je zakwalifikować jako ulepszenia. Dobrym pomysłem jest również zapisanie wszystkich zapisów i dokumentacji dotyczącej płatności. 

Czy możesz odpisać ulepszenia domu od swoich podatków? Odpowiedź brzmi tak. Dlatego ważne jest, aby śledzić wszystkie wydatki na ulepszenia kapitału.

Jednak nie wszystkich odliczeń można dokonać w tym samym roku podatkowym. Na przykład koszty remontu domu związane z poprawą efektywności energetycznej lub przystosowaniem domu do stanu chorobowego można złożyć w tym samym roku podatkowym. Ale trwałe ulepszenia, które zwiększają wartość odsprzedaży, przynoszą korzyści podatkowe tylko wtedy, gdy sprzedajesz swój dom. 

Uwaga według BiggerPockets: Są to opinie napisane przez autora i niekoniecznie reprezentują opinie BiggerPockets.