相続財産のキャピタルゲイン税はどのように計算されますか?

相続財産のキャピタルゲイン税はどのように計算されますか?

タイムスタンプ：6年2023月8日46:XNUMX
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愛する人が亡くなった数日後に、遺言執行者および法定代理人が受益者間で資産を分割します。これらの資産は、株式や現金から、家、ボート、車、さらにはペットなどの物理的な資産まで多岐にわたります。最近介護していた人が亡くなった場合、または将来の計画を立てている場合、税金としてどれくらい積み立てておく必要があるのか​​疑問に思うかもしれません。

相続財産のキャピタルゲイン税はどのように計算されますか?税金をまったく支払わなくてよい場合はありますか? 

ファイナンシャルプランニングは死によって終わるわけではありません。不動産を相続する予定がある場合、またはすでに相続した住宅を所有している場合に知っておくべきことは次のとおりです。

あなたは受益者としてどのような税金を支払いますか? 

愛する人の逝去にはさまざまな種類の税金がかかります。遺言執行者は、関連する資産の価値を評価し、負債を解決し、相続財産の中で何を課税する必要があるかを判断する必要があると考えられます。ここでは死亡に伴う税金を3種類紹介します。

相続財産のキャピタルゲイン税はどのように計算されますか

固定資産税

これは簡単です。税金は遺産の価値から徴収され、資産が受益者に分配される前に支払う必要があります。執行者がこの税金の支払いを担当します。の 2023 年の相続税免除 個人の場合は12.92万ドル、夫婦の場合は25.84万ドルです。したがって、あなたの愛する人がたった 11 万ドルの資産を持って亡くなった場合、彼らはこの税金に対して何も支払う義務がありません。 

課税対象となるのは、12.92万ドルの基準を超える金額のみです。これは、あなたの愛する人が 13.92 万ドルの資産を持っていた場合、税金を支払うのは 1 万ドルのみであることを意味します。

相続税 

相続税の支払いが終わったら、次は相続税の手続きに移ります。これは資産の受取人が支払う税金です。受益者は相続品に多額の税金を支払う余裕がないため、この税金がしばしば心配になります。ただし、良いニュースがあります。この税はアイオワ、ケンタッキー、メリーランド、ネブラスカ、ニュージャージー、ペンシルバニアの 6 つの州でのみ帳簿に記載されています。連邦相続税はありません。 

これらの州のいずれかで申請を行っていない場合は、相続について心配する必要はありません。ただし、州法をチェックして、お住まいの地域で最近新しい税金が制定されていないことを確認してください。お住まいの地域に応じて、相続税は受け取った品物の価格の 1% から 20% までの範囲になります。

キャピタルゲイン税 

最終的に考慮する必要がある税金は、 キャピタルゲイン税、資産の売却時に課税されます。現金を相続した場合は、この税金を心配する必要はありません。ただし、住宅などの物理的な資産を相続する場合は、さらに困難になります。 

>> エージェントの回答: 不動産に対するキャピタルゲイン税を回避するにはどうすればよいですか?

相続または売却した資産に対してキャピタルゲイン税を支払わなければならない場合がありますが、その請求額は思っているほど高くない可能性があります。知っておくべきことは次のとおりです。  

キャピタルゲイン税はどのように計算されますか?

相続財産に対するキャピタルゲイン税を回避できるかどうかを判断するための最初のステップは、予想される税額の計算方法を学ぶことです。不動産そのものの価値ではなく、不動産を売却して得たものに対してのみ課税されます。あなたが家を売却する場合（相続されていない場合）、次の例を考えてみましょう。

  • あなたはその家を200,000万ドルで購入しました。
  • あなたはその家を500,000万ドルで売りました。 
  • 最初のキャピタルゲインは300,000万ドルです。  

この例から、キャピタルゲインが住宅売却よりもはるかに低いことがわかります。次のステップは、住宅の掲載に関連するその他のさまざまな費用を差し引くことです。たとえば、お金を払った場合、 不動産業者への手数料6% 住宅を売却する際にかかる費用の場合、30,000 ドルが差し引かれます。これは、住宅のキャピタルゲインを確保するために必要な費用の一部だからです。住宅のステージングと販売の準備に 5,000 ドルを費やした場合、それも差し引くことができます。この例を使用すると、控除によりキャピタルゲインは 265,000 ドルに減ります。 

最後のステップは、住宅販売から除外項目を差し引くことです。あなたが単一の申告者の場合、IRS は納税額から 250,000 ドルを差し引きます。 主要な住居を売却する パートナーと共同で申請する場合、または世帯主とみなされている場合は 500,000 ドル。これは、フルタイムでその家に住んでいる場合、キャピタルゲイン請求額は 15,000 ドルになるか、まったくゼロになるかのどちらかであることを意味します。 

もちろん、不動産を相続すると状況は変わります。キャピタルゲイン税の計算プロセスは変わりませんが、少なくとも 2 年間その家に住んでいない限り、主な居住地控除を請求することはできません。 

キャピタルゲイン税は段階的に適用されます

新しく相続した資産について知っておくべき最も重要なことの 1 つは、その価値が段階的に適用されるということです。これは、公正市場価格がその価値に基づいて調整されることを意味します 親戚が亡くなったとき、愛する人がそれを購入したときの資産の価値ではありません。 

例えば、 住宅販売価格の中央値 1992年には144,500ドルでした。 2022年の販売価格の中央値は547,800万XNUMXドルだった。段階的な基準により、IRS は権利書に基づく元の購入価格ではなく、家の現在の価値に市場価値を設定します。 

最近プロパティを継承した場合、これにより抜け穴のようなものが作成されます。相続した直後に家を売却すると、売却益がゼロになってしまう人も珍しくありません。評価額 0 万ドルの家を購入し、500,000 か月後に 500,000 万ドルで売却した場合、課税対象となる利益は得られません。 

住宅の売却を 600,000 年ほど待つことにした場合は、新しい評価額が利益の評価に使用されます。したがって、家を500,000万ドルで売却し、相続時の公正市場価格が100,000万ドルだった場合、キャピタルゲインはXNUMX万ドルになります（販売費、不動産業者手数料、その他の住宅売却費用を差し引く前）。

1031 Exchange を理解する

キャピタルゲイン税を回避したい場合、相続財産を売却するべきか、それとも保有し続けるべきかを決定する際には、複数の選択肢があります。思い出が詰まった家を持ち続けたいと思う人もいます。親戚と資産を共有し、どうするかについて全会一致で合意しなければならない人もいます。不動産を保有して家賃収入源として活用することもできます。これを検討している場合は、1031 Exchange のオプションについて確認してください。 

IRS はこれを 同種交換 そして、住宅売却による収益を同様の不動産に再投資する場合、キャピタルゲインを免除することを提案します。たとえば、を販売する場合、 賃貸物件 同じような広さの不動産を購入して別の町で賃貸住宅に変える場合は、1031 Exchange を申請できます。 

相続した家については、数年間賃貸し、その後売却して別の場所に別の投資用不動産を購入することを決定するかもしれません。これは非課税取引ではなく、税金の繰延取引であることに注意してください。最終的に資産を清算する（他には何も買わずに不動産を売却する）と、住宅に対してキャピタルゲイン税を支払うことになります。

相続財産に対するキャピタルゲイン税

相続プロセスを合理化するためのヒント 

財産、相続、受益者について話すのに最適な時期は、愛する人がまだ生きているときです。現在遺言書の準備をしている場合は、愛する人たちがあなたの資産や財産に驚かないように、自分の計画や希望について正直に話すことが最善です。しかし、誰もがこのような贅沢を持っているわけではなく、愛する人の資産をどうするかを考えなければならないことがよくあります。ここでいくつかのヒントを紹介します。 

  • 信頼できる客観的な第三者と協力してください。 財務アドバイザーや税務専門家は、あなたにアドバイスを与えるときに、何らかの議題を持ってはいけません。納税義務に関する明確な情報を提供する必要があります。 
  • 性急な決断をしないでください。 新しく相続した財産について決定を下さなければならないというプレッシャーを感じるべきではありません。時間をかけて悲しみ、自分が何を望むかを決めてください。
  • 公平であるように努めてください。 家族が自分の取り分以上の遺言を受けようとする人もいます。可能な限り故人の遺志に沿って対応しましょう。希望が曖昧な場合は、できるだけ均等に財産を分けましょう。 

さらに、あなたの愛する人に資産を整理するよう依頼してください。誰も死について考えたくありませんが、死は私たち全員にとって最終的には現実です。遺言書を準備し、生前にお金の整理をして、残された人々を助けることができるように時間をかけてください。 

キャピタルゲイン税について不動産業者に相談する

愛する人が最近亡くなり、その資産に対するキャピタルゲイン税を支払わなければならないのではないかと心配な場合は、不動産業者に相談してください。不動産業者は相続財産を頻繁に扱っており、経験に基づいたアドバイスを提供してくれます。専門のエージェントが、住宅の公正市場価格を理解するお手伝いをいたします。また、売却したほうがメリットがあるのか​​、それとも本拠地にするのかについてアドバイスもしてもらえます。 

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