כיצד מחושב מס רווחי הון על נכס בירושה?

כיצד מחושב מס רווחי הון על נכס בירושה?

חותמת זמן: 6 באפריל 2023 8:46
צומת המקור: 2571529

לחץ כאן כדי לעיין בספריית סוכני הנדל"ן שלנו וליצור קשר עם סוכנים מובילים באזור שלך!

בימים שלאחר פטירתו של אדם אהוב, עורך הצוואה וכל נציג משפטי יחלקו את הנכסים בין המוטבים. נכסים אלה יכולים לנוע בין מניות ומזומנים לנכסים פיזיים כמו בתים, סירות, מכוניות ואפילו חיות מחמד. אם מישהו שטיפלת בו מת לאחרונה - או אם אתה מתכנן קדימה את העתיד - אולי אתה תוהה כמה אתה צריך להפריש עבור מיסים.

כיצד מחושב מס רווחי הון על נכס שעבר בירושה? האם יש מקרים שבהם אתה לא צריך לשלם מיסים בכלל? 

תכנון פיננסי לא נעצר במוות. הנה מה שאתה צריך לדעת אם אתה מצפה לרשת נכס או שכבר יש לך בית בירושה ברשותך.

אילו מיסים אתה משלם כמוטב? 

ישנם סוגים רבים של מסים הקשורים לפטירתו של אדם אהוב. סביר להניח שהמוציא לפועל יצטרך להעריך את שווי הנכסים המעורבים, להסדיר חובות ולקבוע מה יש לחייב במס במסגרת הירושה. להלן שלושה סוגים של מיסים הקשורים למוות.

כיצד מחושב מס רווחי הון על רכוש שעבר בירושה

מס עיזבון

זה קל. המס נמשך משווי העיזבון ויש לשלם אותו לפני חלוקת נכסים למוטבים. מנהל ההוצאה לפועל ידאג לשלם מס זה. ה פטור ממס עיזבון 2023 הוא 12.92 מיליון דולר ליחידים ו-25.84 מיליון דולר לזוגות נשואים. אז אם יקירכם נפטר עם נכסים של 11 מיליון דולר בלבד, הם לא יהיו חייבים כלום על המס הזה. 

ההכנסה החייבת היא רק על כסף מעל רף 12.92 מיליון דולר. זה אומר שאם לאהובך היו נכסים של 13.92 מיליון דולר, הוא היה משלם מסים רק על מיליון דולר.

מס ירושה 

לאחר הסדרת מס העיזבון, הגיע הזמן לעבור למס ירושה. מדובר במס ששולם על ידי מקבל הנכסים. מס זה הוא לעתים קרובות מה שמדאיג את המוטבים מכיוון שהם אינם יכולים להרשות לעצמם חשבון מס גדול על פריטים שעברו בירושה. עם זאת, יש חדשות טובות: המס הזה מופיע רק בשש מדינות: איווה, קנטקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה. אין מס ירושה פדרלי. 

אם אינך מגיש בקשה באף אחת מהמדינות הללו, אינך צריך לדאוג לגבי הירושה. עם זאת, בדוק את חוקי המדינה כדי לוודא שלא הועברו לאחרונה מסים חדשים באזור שלך. בהתאם למקום מגוריכם, מיסי ירושה יכולים לנוע בין 1% מהערך ל-20% מהערך עבור פריטים שהתקבלו.

מס רווחי הון 

המס הסופי שאתה צריך לקחת בחשבון הוא - מס רווחי הון, המוטל על מכירת הנכסים שלך. אם אתה יורש מזומן, אתה לא צריך לדאוג לגבי המס הזה. עם זאת, זה נעשה מסובך יותר אם אתה יורש נכסים פיזיים - כמו בית. 

>> תשובות הסוכן: כיצד להימנע ממס רווחי הון על מקרקעין?

ייתכן שתצטרך לשלם מס רווחי הון על כל נכס שאתה יורש או מוכר, אבל ייתכן שהחשבון לא יהיה גבוה כמו שאתה חושב. הנה מה שאתה צריך לדעת.  

כיצד מחושב מס רווחי הון?

הצעד הראשון בבואכם להחליט אם אתם יכולים להימנע ממס רווחי הון על נכס בירושה הוא ללמוד כיצד לחשב את חשבון המס הצפוי שלכם. אתה חייב במס רק על מה שהרווחת ממכירת נכס, לא על שווי הנכס עצמו. שקול את הדוגמה הזו אם אתה מוכר בית (לא עבר בירושה):

  • קנית את הבית ב-200,000 דולר.
  • מכרת את הבית ב-500,000 דולר. 
  • רווח ההון הראשוני הוא 300,000 דולר.  

אתה יכול לראות מדוגמה זו כיצד רווחי ההון שלך נמוכים בהרבה ממכירת הבית. השלב הבא הוא ניכוי עלויות שונות אחרות הקשורות לרישום הבית. למשל, אם שילמת 6% עמלה למתווכים כרוך במכירת הבית, היית מנכה 30,000 $ מכיוון שזה היה חלק מהעלות הכרוכה בהבטחת רווחי ההון על הבית. אם הוצאתם 5,000 דולר בהיערכות והכנת הבית למכירה, תוכלו לנכות גם את זה. באמצעות דוגמה זו, הניכויים מורידים את רווחי ההון ל-$265,000. 

השלב האחרון הוא הפחתת החרגות ממכירת הבית. מס הכנסה ינכה $250,000 מחשבון המס שלך אם אתה מגיש יחיד מכירת בית מגורים ראשוני או 500,000 $ אם אתה מגיש בקשה ביחד עם שותף או שאתה נחשב לראש משק הבית. זה אומר שאם אתה גר בבית במשרה מלאה, חשבון רווח ההון שלך יהיה 15,000 $ או כלום. 

כמובן, זה משתנה כאשר אתה יורש נכס. אמנם תהליך חישוב מס רווחי הון נשאר זהה, אך אינך יכול לתבוע את הפטור ממקום המגורים העיקרי אלא אם אתה גר בבית לפחות שנתיים. 

מס רווח הון מוחלים על בסיס מוגבר

אחד הדברים החשובים ביותר שיש לדעת על הנכס החדש שעבר בירושה הוא שהערך שלו מיושם באופן מוגבר. המשמעות היא ששווי השוק ההוגן מותאם על סמך השווי שלו בזמן מותו של קרוב משפחתך, לא מה היה שווה הנכס כשהאהוב קנה אותו. 

לדוגמה, מחיר מכירת בית חציוני בשנת 1992 היה 144,500 דולר. מחיר המכירה החציוני בשנת 2022 היה 547,800 דולר. עם הבסיס המוגבר, מס הכנסה יקבע את שווי השוק לפי שווי הבית כיום, ולא את מחיר הרכישה המקורי לפי שטר. 

זה יוצר משהו כמו פרצה אם ירשת לאחרונה את הנכס. זה לא נדיר שאנשים מוכרים בתים מיד לאחר שהם עברו בירושה, כי אז הרווחים על מכירת הבית יהיו $0. אם קנית בית שערכו מוערך של 500,000 $ ומכרת אותו תמורת 500,000 $ חודש לאחר מכן, לא הרווחת רווחים חייבים במס. 

אם תחליט לחכות למכירת הבית במשך שנה בערך, הערכת השווי החדשה תשמש להערכת הרווחים שלך. לכן, אם מכרת את הבית תמורת 600,000 דולר ושווי השוק ההוגן שלו היה 500,000 דולר כאשר ירשת אותו, רווח ההון יהיה 100,000 דולר (לפני שאתה מנכה הוצאות מכירה, עמלות מתווך ועלויות אחרות למכירת בית).

הבנת ה-1031 Exchange

יש לך אפשרויות מרובות כשאתה מחליט אם עליך למכור נכס שעבר בירושה או לשמור אותו אם ברצונך להימנע ממס רווחי הון. יש אנשים שרוצים להחזיק בבית משפחה בגלל הזיכרונות שמגיעים איתו. אנשים אחרים צריכים לחלוק נכס עם קרובי משפחה ולהגיע להסכמה פה אחד מה לעשות. ניתן גם להחזיק בנכס ולהשתמש בו כמקור הכנסה מדמי שכירות. אם זה נתיב שאתה שוקל, למד על אפשרויות 1031 Exchange שלך. 

מס הכנסה קורא לזה א חילופי Like-Kind ומציע לוותר על כל רווח הון על מכירת הבית כאשר אתה משקיע מחדש את התמורה בנכס דומה. לדוגמה, אם אתה מוכר א רכוש שכור ולרכוש נכס בגודל דומה כדי להפוך לבית להשכרה בעיר אחרת, אתה יכול להגיש 1031 Exchange. 

עבור הבית שקיבלת בירושה, ייתכן שתחליט להשכיר אותו לכמה שנים ואז למכור אותו כדי לרכוש נכס להשקעה אחר במקום אחר. זכור, לא מדובר בעסקה פטורה ממס אלא בדחיית מס. כשתחסל בסופו של דבר את הנכסים (תמכור את הנכס מבלי לקנות דבר אחר) תחויב במס רווחי הון על הבית.

מס רווחי הון על רכוש בירושה

טיפים לייעול תהליך הירושה 

הזמן הטוב ביותר לדבר על עזבונות, ירושה ומוטבים הוא כאשר יקיריכם עדיין בחיים. אם אתה מכין כעת את הצוואה שלך, עדיף להיות כנה לגבי התוכניות והמשאלות שלך כדי שיקיריך לא יופתעו מהנכסים והעיזבון שלך. עם זאת, לא לכולם יש את הלוקסוס הזה ולעתים קרובות הם צריכים להבין מה לעשות עם הנכסים של מישהו שהם אוהבים. הנה כמה טיפים. 

  • עבוד עם צד שלישי אובייקטיבי שאתה יכול לסמוך עליו. ליועץ פיננסי או מקצוען מס לא אמור להיות אג'נדה כלשהי במתן עצות. הם צריכים לספק מידע ברור לגבי חבות המס שלך. 
  • אל תקבל החלטות פזיזות. אתה לא צריך להרגיש לחוץ לקבל החלטות על רכוש שזה עתה עבר בירושה. תן לעצמך זמן להתאבל ולהחליט מה אתה רוצה.
  • נסה להיות הוגן. יש אנשים שיש להם משפחות שמנסות לקחת יותר מהחלק שלהם בצוואה. במידת האפשר, בצע את רצונותיו של הנפטר מקרוב ככל האפשר. כאשר המשאלות מעורפלות, חלקו את הנכסים בצורה שווה ככל האפשר. 

בנוסף, בקש מהאהובים שלך לארגן את הנכסים שלהם. אף אחד לא רוצה לחשוב על המוות, אבל זו המציאות הסופית עבור כולנו. קח זמן להכין את הצוואה שלך ולארגן את הכספים שלך כשאתה בחיים כדי שתוכל לעזור לאנשים שאתה משאיר מאחור. 

שוחח עם מתווך על מיסי רווח הון

אם אדם אהוב נפטר לאחרונה ואתה חושש שאולי תצטרך לשלם מס רווחי הון על נכסיו, התייעץ עם מתווך. סוכני נדל"ן עובדים עם עיזבונות בירושה לעתים קרובות ויכולים להציע לך עצות על סמך ניסיונם. סוכן מומחה יכול לעזור לך להבין את שווי השוק ההוגן של בית. הם יכולים גם לספק ייעוץ אם אתה יכול להפיק תועלת ממכירתו או הפיכתו למגורים ראשיים. 

כדי למצוא מתווך קרוב אליך, פנה אל המומחים של FastExpert. אנו משלבים בין מוכרים לסוכנים המובילים באזור שלהם. גלה את סוכני נדל"ן מובילים קרוב אליך ולראות אם מיסי רווח הון יכולים להשפיע על הנכסים שלך.

בול זמן:

עוד מ מהיר מומחה גלובלי