Come viene calcolata l'imposta sulle plusvalenze sulla proprietà ereditata?

Come viene calcolata l'imposta sulle plusvalenze sulla proprietà ereditata?

Timestamp: 6 aprile 2023 8:46
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Nei giorni successivi al decesso di un caro, l'esecutore testamentario e gli eventuali legali rappresentanti ripartiranno il patrimonio tra gli aventi diritto. Questi beni possono variare da azioni e contanti a beni fisici come case, barche, automobili e persino animali domestici. Se qualcuno a cui tieni è morto di recente, o se stai pianificando in anticipo per il futuro, potresti chiederti quanto hai bisogno di accantonare per le tasse.

Come viene calcolata l'imposta sulle plusvalenze su una proprietà ereditata? Ci sono casi in cui non devi pagare le tasse? 

La pianificazione finanziaria non si ferma con la morte. Ecco cosa devi sapere se prevedi di ereditare una proprietà o hai già una casa ereditata in tuo possesso.

Quali tasse paghi come beneficiario? 

Esistono diversi tipi di tasse coinvolte nel passaggio di una persona cara. L'esecutore deve probabilmente valutare il valore dei beni coinvolti, saldare eventuali debiti e determinare cosa deve essere tassato all'interno dell'eredità. Ecco tre tipi di tasse associate alla morte.

come si calcola l'imposta sulle plusvalenze sui beni ereditati

Imposta immobiliare

Questo è facile. L'imposta viene prelevata dal valore della proprietà e dovrebbe essere pagata prima che qualsiasi attività venga distribuita ai beneficiari. L'esecutore testamentario si occuperà di pagare questa tassa. IL 2023 Esenzione dall'imposta sulla proprietà è di $ 12.92 milioni per gli individui e $ 25.84 milioni per le coppie sposate. Quindi, se la persona amata è morta con solo $ 11 milioni di beni, non dovrà nulla su questa tassa. 

Il reddito imponibile è solo su denaro al di sopra della soglia di $ 12.92 milioni. Ciò significa che se la persona amata avesse un patrimonio di $ 13.92 milioni, pagherebbe le tasse solo su $ 1 milione.

Imposta di successione 

Una volta saldata la tassa di successione, è il momento di passare alla tassa di successione. Questa è una tassa pagata dal destinatario dei beni. Questa tassa è spesso ciò che preoccupa i beneficiari perché non possono permettersi una grossa fattura fiscale sugli oggetti ereditati. Tuttavia, ci sono buone notizie: questa tassa è solo sui libri contabili in sei stati: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. Non vi è alcuna tassa di successione federale. 

Se non stai depositando in nessuno di questi stati, non dovresti preoccuparti dell'eredità. Tuttavia, controlla le leggi statali per assicurarti che non siano state recentemente approvate nuove tasse nella tua zona. A seconda di dove vivi, le tasse di successione possono variare dall'1% del valore al 20% del valore per gli oggetti ricevuti.

Imposta sui guadagni in conto capitale 

L'imposta finale che devi considerare è il imposta sulle plusvalenze, che viene riscossa sulla vendita dei tuoi beni. Se erediti contanti, non dovresti preoccuparti di questa tassa. Tuttavia, diventa più complicato se erediti beni fisici, come una casa. 

>> L'AGENTE RISPONDE: Come evitare l'imposta sulle plusvalenze sugli immobili?

Potresti dover pagare le tasse sulle plusvalenze su qualsiasi bene che erediti o vendi, ma il conto potrebbe non essere così alto come pensi. Ecco cosa devi sapere.  

Come viene calcolata l'imposta sulle plusvalenze?

Il primo passo per decidere se è possibile evitare l'imposta sulle plusvalenze sulla proprietà ereditata è imparare a calcolare la fattura fiscale prevista. Sei tassato solo su ciò che hai guadagnato dalla vendita di una proprietà, non sul valore della proprietà stessa. Considera questo esempio se stai vendendo una casa (non ereditata):

  • Hai comprato la casa per $ 200,000.
  • Hai venduto la casa per 500,000 dollari. 
  • Le plusvalenze iniziali sono di $ 300,000.  

Puoi vedere da questo esempio come le tue plusvalenze siano molto inferiori alla vendita della casa. Il prossimo passo è detrarre vari altri costi relativi alla quotazione della casa. Ad esempio, se hai pagato Commissione del 6% agli agenti immobiliari coinvolti quando si vende la casa, si dedurrebbero $ 30,000 perché questo faceva parte del costo necessario per garantire le plusvalenze sulla casa. Se hai speso $ 5,000 per mettere in scena e preparare la casa per la vendita, potresti detrarre anche quello. Utilizzando questo esempio, le detrazioni riducono le plusvalenze a $ 265,000. 

Il passaggio finale consiste nel sottrarre le esclusioni dalla vendita della casa. L'IRS dedurrà $ 250,000 dalla fattura fiscale se sei un singolo filer vendita di una prima abitazione o $ 500,000 se dichiari insieme a un partner o sei considerato il capofamiglia. Ciò significa che se vivi in ​​​​casa a tempo pieno, la tua bolletta sulle plusvalenze sarebbe di $ 15,000 o nulla. 

Naturalmente, questo cambia quando erediti una proprietà. Sebbene il processo di calcolo dell'imposta sulle plusvalenze rimanga lo stesso, non è possibile richiedere l'esenzione dalla residenza principale a meno che non si viva nella casa da almeno due anni. 

Le tasse sulle plusvalenze vengono applicate su base intensificata

Una delle cose più importanti da sapere sul tuo bene appena ereditato è che il suo valore viene applicato su base incrementale. Ciò significa che il valore equo di mercato viene adeguato in base al suo valore al momento della morte del tuo parente, non quanto valeva il bene quando la persona amata lo ha acquistato. 

Ad esempio, al cotone biologico viene applicata l'etichetta prezzo medio di vendita della casa nel 1992 era di $ 144,500. Il prezzo di vendita medio nel 2022 è stato di $ 547,800. Con la base intensificata, l'IRS fisserà il valore di mercato a quello che vale oggi la casa, non al prezzo di acquisto originale secondo l'atto. 

Questo crea una sorta di scappatoia se hai ereditato di recente la proprietà. Non è raro che le persone vendano le case subito dopo che sono state ereditate perché in tal caso i profitti sulla vendita della casa sarebbero $ 0. Se hai acquistato una casa con un valore stimato di $ 500,000 e l'hai venduta per $ 500,000 un mese dopo, non hai realizzato alcun reddito imponibile. 

Se decidi di aspettare per vendere la casa per circa un anno, la nuova valutazione verrà utilizzata per valutare i tuoi guadagni. Quindi, se hai venduto la casa per $ 600,000 e il suo valore equo di mercato era $ 500,000 quando l'hai ereditata, le plusvalenze sarebbero $ 100,000 (prima di detrarre le spese di vendita, le commissioni dell'agente immobiliare e altri costi di vendita della casa).

Capire lo scambio 1031

Hai più opzioni quando decidi se vendere una proprietà ereditata o tenerla se vuoi evitare l'imposta sulle plusvalenze. Alcune persone vogliono aggrapparsi a una casa di famiglia a causa dei ricordi che ne derivano. Altre persone devono condividere un bene con i parenti e raggiungere un accordo unanime su cosa fare. Puoi anche mantenere la proprietà e usarla come fonte di reddito da locazione. Se questo è un percorso che stai prendendo in considerazione, scopri le tue opzioni di scambio 1031. 

L'IRS lo chiama a Scambio gentile e offre di rinunciare a qualsiasi plusvalenza sulla vendita della casa quando reinvesti i proventi in una proprietà simile. Ad esempio, se vendi a proprietà in affitto e acquista una proprietà di dimensioni simili da trasformare in una casa in affitto in un'altra città, puoi presentare uno scambio 1031. 

Per la tua casa ereditata, potresti decidere di affittarla per alcuni anni e poi venderla per acquistare un altro investimento immobiliare altrove. Tieni presente che non si tratta di un accordo esentasse, ma piuttosto di un differimento fiscale. Quando alla fine liquiderai i beni (vendi la proprietà senza acquistare nient'altro) dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla casa.

imposta sulle plusvalenze sui beni ereditati

Suggerimenti per semplificare il processo di eredità 

Il momento migliore per parlare di proprietà, eredità e beneficiari è quando i tuoi cari sono ancora vivi. Se stai attualmente preparando il tuo testamento, è meglio essere onesti sui tuoi piani e desideri in modo che i tuoi cari non siano sorpresi dai tuoi beni e dalla tua proprietà. Tuttavia, non tutti hanno questo lusso e spesso devono capire cosa fare con i beni di qualcuno che amano. Ecco alcuni consigli. 

  • Lavora con una terza parte obiettiva di cui ti puoi fidare. Un consulente finanziario o un professionista fiscale non dovrebbe avere alcun ordine del giorno quando ti dà consigli. Dovrebbero fornire informazioni chiare sulla tua responsabilità fiscale. 
  • Non prendere decisioni avventate. Non dovresti sentirti costretto a prendere decisioni sulla proprietà appena ereditata. Concediti il ​​tempo di piangere e decidere cosa vuoi.
  • Cerca di essere onesto. Alcune persone hanno famiglie che cercano di prendere più della loro quota di volontà. Quando possibile, segui il più fedelmente possibile i desideri del defunto. Quando i desideri sono vaghi, dividi i beni nel modo più equo possibile. 

Inoltre, chiedi ai tuoi cari di organizzare i loro beni. Nessuno vuole pensare alla morte, ma è la realtà finale per tutti noi. Prenditi del tempo per preparare il tuo testamento e organizzare le tue finanze quando sei vivo in modo da poter aiutare le persone che ti lasci alle spalle. 

Parla con un agente immobiliare delle tasse sulle plusvalenze

Se una persona cara è morta di recente e sei preoccupato di dover pagare l'imposta sulle plusvalenze sui suoi beni, consulta un agente immobiliare. Gli agenti immobiliari lavorano frequentemente con immobili ereditati e possono offrirti consigli in base alle loro esperienze. Un agente esperto può aiutarti a capire il giusto valore di mercato di una casa. Possono anche fornire consigli sull'opportunità di trarre vantaggio dalla vendita o dalla sua residenza principale. 

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