Bagaimana Pajak Capital Gain Dihitung pada Properti Warisan?

Bagaimana Pajak Capital Gain Dihitung pada Properti Warisan?

Stempel Waktu: 6 April 2023 8
Node Sumber: 2571529

Klik di sini untuk menelusuri Direktori Agen Real Estat kami dan hubungi agen terbaik di wilayah Anda!

Pada hari-hari setelah meninggalnya orang yang dicintai, pelaksana wasiat dan perwakilan hukum mana pun akan membagi aset di antara penerima manfaat. Aset ini dapat berkisar dari saham dan uang tunai hingga aset fisik seperti rumah, kapal, mobil, dan bahkan hewan peliharaan. Jika seseorang yang Anda sayangi baru saja meninggal – atau jika Anda merencanakan masa depan – Anda mungkin bertanya-tanya berapa banyak yang perlu Anda sisihkan untuk pajak.

Bagaimana pajak capital gain dihitung pada properti yang diwariskan? Apakah ada contoh ketika Anda tidak perlu membayar pajak sama sekali? 

Perencanaan keuangan tidak berhenti dengan kematian. Inilah yang perlu Anda ketahui jika Anda berharap untuk mewarisi properti atau sudah memiliki rumah warisan yang Anda miliki.

Pajak apa yang Anda bayarkan sebagai penerima manfaat? 

Ada beberapa jenis pajak yang terkait dengan meninggalnya orang yang dicintai. Pelaksana kemungkinan harus mengevaluasi nilai aset yang terlibat, menyelesaikan hutang, dan menentukan apa yang perlu dikenakan pajak dalam warisan. Berikut adalah tiga jenis pajak yang terkait dengan kematian.

bagaimana pajak capital gain dihitung atas properti yang diwariskan

Pajak Tanah

Yang ini mudah. Pajak ditarik dari nilai perkebunan dan harus dibayar sebelum aset dibagikan kepada penerima manfaat. Pelaksana akan mengurus pembayaran pajak ini. Itu Pembebasan Pajak Bumi Tahun 2023 adalah $12.92 juta untuk individu dan $25.84 juta untuk pasangan menikah. Jadi, jika orang yang Anda kasihi meninggal dunia dengan aset hanya $11 juta, mereka tidak akan berutang apa pun atas pajak ini. 

Penghasilan kena pajak hanya untuk uang di atas ambang batas $12.92 juta. Ini berarti jika orang yang Anda cintai memiliki aset sebesar $13.92 juta, mereka hanya akan membayar pajak sebesar $1 juta.

Pajak warisan 

Setelah pajak properti diselesaikan, saatnya beralih ke pajak warisan. Ini adalah pajak yang dibayar oleh penerima aset. Pajak ini seringkali menjadi kekhawatiran para penerima manfaat karena mereka tidak mampu membayar tagihan pajak yang besar atas barang-barang warisan. Namun, ada kabar baik: pajak ini hanya berlaku di enam negara bagian: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania. Tidak ada pajak warisan federal. 

Jika Anda tidak mengajukan di salah satu negara bagian ini, Anda tidak perlu khawatir tentang warisan. Namun, periksa undang-undang negara bagian untuk memastikan pajak baru belum disahkan di wilayah Anda. Tergantung di mana Anda tinggal, pajak warisan dapat berkisar dari 1% dari nilai hingga 20% dari nilai barang yang diterima.

Pajak Penghasilan Modal 

Pajak final yang perlu Anda pertimbangkan adalah pajak capital gain, yang dikenakan atas penjualan aset Anda. Jika Anda mewarisi uang tunai, Anda tidak perlu khawatir tentang pajak ini. Namun, akan lebih rumit jika Anda mewarisi aset fisik – seperti rumah. 

>> JAWABAN AGEN: Bagaimana cara menghindari pajak keuntungan modal atas real estat?

Anda mungkin harus membayar pajak capital gain atas aset apa pun yang Anda warisi atau jual, tetapi tagihannya mungkin tidak setinggi yang Anda kira. Inilah yang perlu Anda ketahui.  

Bagaimana pajak capital gain dihitung?

Langkah pertama saat memutuskan apakah Anda dapat menghindari pajak capital gain atas properti yang diwariskan adalah mempelajari cara menghitung tagihan pajak yang diharapkan. Anda hanya dikenakan pajak atas apa yang Anda peroleh dari penjualan properti, bukan atas nilai properti itu sendiri. Pertimbangkan contoh ini jika Anda menjual rumah (bukan warisan):

  • Anda membeli rumah seharga $ 200,000.
  • Anda menjual rumah seharga $ 500,000. 
  • Keuntungan modal awal adalah $300,000.  

Anda dapat melihat dari contoh ini bagaimana keuntungan modal Anda jauh lebih rendah daripada penjualan rumah. Langkah selanjutnya adalah mengurangi berbagai biaya lain yang terkait dengan pendaftaran rumah. Misalnya, jika Anda membayar Komisi 6% untuk Realtors terlibat ketika menjual rumah, Anda akan mengurangi $30,000 karena itu adalah bagian dari biaya yang terlibat dalam mengamankan keuntungan modal di rumah. Jika Anda menghabiskan $5,000 untuk membuat dan menyiapkan rumah untuk dijual, Anda juga dapat menguranginya. Dengan menggunakan contoh ini, pemotongan membawa keuntungan modal menjadi $265,000. 

Langkah terakhir adalah mengurangi pengecualian dari penjualan rumah. IRS akan memotong $250,000 dari tagihan pajak Anda jika Anda adalah seorang pelapor tunggal menjual tempat tinggal utama atau $500,000 jika Anda mengajukan bersama dengan pasangan atau dianggap sebagai kepala rumah tangga. Ini berarti jika Anda tinggal di rumah penuh waktu, tagihan keuntungan modal Anda akan menjadi $15,000 atau tidak sama sekali. 

Tentu saja, ini berubah saat Anda mewarisi properti. Meskipun proses penghitungan pajak capital gain tetap sama, Anda tidak dapat mengklaim pembebasan tempat tinggal utama kecuali Anda telah tinggal di rumah tersebut setidaknya selama dua tahun. 

Pajak Capital Gain Diterapkan Secara Stepped-Up

Salah satu hal terpenting yang perlu diketahui tentang aset yang baru Anda warisi adalah bahwa nilainya diterapkan secara bertahap. Ini berarti nilai pasar wajar disesuaikan berdasarkan nilainya pada saat kematian kerabat Anda, bukan berapa nilai aset itu ketika orang yang dicintai membelinya. 

Sebagai contoh, harga jual rumah rata-rata pada tahun 1992 adalah $144,500. Harga jual rata-rata pada tahun 2022 adalah $547,800. Dengan basis yang ditingkatkan, IRS akan menetapkan nilai pasar pada harga rumah saat ini, bukan harga beli asli menurut akta. 

Ini menciptakan semacam celah jika Anda baru saja mewarisi properti tersebut. Tidak jarang orang menjual rumah segera setelah mereka diwariskan karena keuntungan dari penjualan rumah akan menjadi $0. Jika Anda membeli rumah yang memiliki nilai taksiran $500,000 dan menjualnya seharga $500,000 sebulan kemudian, Anda tidak memperoleh keuntungan kena pajak. 

Jika Anda memutuskan untuk menunggu untuk menjual rumah selama satu tahun atau lebih, penilaian baru akan digunakan untuk mengevaluasi keuntungan Anda. Jadi, jika Anda menjual rumah tersebut seharga $600,000 dan nilai pasar wajarnya adalah $500,000 saat Anda mewarisinya, keuntungan modalnya adalah $100,000 (sebelum Anda mengurangi biaya penjualan, biaya makelar, dan biaya penjualan rumah lainnya).

Memahami Pertukaran 1031

Anda memiliki banyak pilihan saat memutuskan apakah Anda harus menjual properti warisan atau menyimpannya jika Anda ingin menghindari pajak capital gain. Beberapa orang ingin mempertahankan rumah keluarga karena kenangan yang menyertainya. Orang lain harus berbagi aset dengan kerabat dan mencapai kesepakatan bulat tentang apa yang harus dilakukan. Anda juga dapat mempertahankan properti tersebut dan menggunakannya sebagai sumber pendapatan sewa. Jika ini adalah jalur yang Anda pertimbangkan, pelajari tentang opsi 1031 Exchange Anda. 

IRS menyebutnya a Pertukaran Sejenis dan menawarkan untuk mengesampingkan keuntungan modal apa pun dari penjualan rumah saat Anda menginvestasikan kembali hasilnya ke properti serupa. Misalnya, jika Anda menjual a properti sewaan dan membeli properti berukuran serupa untuk diubah menjadi rumah sewaan di kota lain, Anda dapat mengajukan 1031 Exchange. 

Untuk rumah warisan Anda, Anda mungkin memutuskan untuk menyewakannya selama beberapa tahun dan kemudian menjualnya untuk membeli properti investasi lain di tempat lain. Perlu diingat, ini bukan kesepakatan bebas pajak melainkan penangguhan pajak. Ketika Anda akhirnya melikuidasi aset (menjual properti tanpa membeli apa pun), Anda akan berutang pajak capital gain atas rumah tersebut.

pajak capital gain atas properti yang diwariskan

Tips Mempersingkat Proses Pewarisan 

Waktu terbaik untuk membicarakan harta benda, warisan, dan ahli waris adalah saat orang yang Anda cintai masih hidup. Jika saat ini Anda sedang mempersiapkan surat wasiat, sebaiknya jujurlah tentang rencana dan keinginan Anda agar orang yang Anda cintai tidak terkejut dengan aset dan harta benda Anda. Namun, tidak semua orang memiliki kemewahan ini dan seringkali mereka harus mencari tahu apa yang harus dilakukan dengan aset orang yang mereka cintai. Berikut adalah beberapa tips. 

  • Bekerja dengan pihak ketiga objektif yang dapat Anda percayai. Penasihat keuangan atau profesional pajak seharusnya tidak memiliki agenda saat memberi Anda nasihat. Mereka harus memberikan informasi yang jelas tentang kewajiban pajak Anda. 
  • Jangan membuat keputusan yang terburu-buru. Anda seharusnya tidak merasa tertekan untuk membuat keputusan tentang properti yang baru diwariskan. Beri diri Anda waktu untuk berduka dan putuskan apa yang Anda inginkan.
  • Cobalah untuk bersikap adil. Beberapa orang memiliki keluarga yang mencoba mengambil lebih dari bagian mereka dari surat wasiat. Jika memungkinkan, ikuti keinginan almarhum sedekat mungkin. Ketika keinginan tidak jelas, bagi aset secara merata. 

Selain itu, mintalah orang yang Anda cintai untuk mengatur aset mereka. Tidak ada yang mau berpikir tentang kematian, tetapi itu adalah kenyataan akhir bagi kita semua. Luangkan waktu untuk mempersiapkan surat wasiat dan mengatur keuangan Anda ketika Anda masih hidup sehingga Anda dapat membantu orang yang Anda tinggalkan. 

Bicaralah dengan Realtor Tentang Pajak Capital Gains

Jika orang yang Anda cintai baru saja meninggal dunia dan Anda khawatir Anda mungkin harus membayar pajak capital gain atas aset mereka, berkonsultasilah dengan Realtor. Agen real estat sering bekerja dengan perkebunan warisan dan dapat memberi Anda nasihat berdasarkan pengalaman mereka. Agen ahli dapat membantu Anda memahami nilai pasar wajar sebuah rumah. Mereka juga dapat memberikan saran apakah Anda bisa mendapatkan keuntungan dari menjualnya atau menjadikannya tempat tinggal utama. 

Untuk menemukan Realtor di dekat Anda, hubungi pakar di FastExpert. Kami memasangkan penjual dengan agen top di wilayah mereka. Temukan agen real estat top di dekat Anda dan lihat apakah pajak capital gain dapat memengaruhi aset Anda.

Stempel Waktu:

Lebih dari Pakar Cepat Global