Bisakah Anda Menghapuskan Perbaikan Rumah Pada Pajak Anda?

Dalam artikel ini

Semua orang ingin mengurangi tagihan pajak mereka dan membayar lebih sedikit uang ke IRS. Tapi tahukah Anda bahwa Anda bisa menghapuskan perbaikan rumah pada pajak Anda? Kabar baiknya adalah perbaikan rumah tertentu dapat mengurangi kewajiban pajak Anda. Misalnya, renovasi rumah yang menambah nilai properti Anda, meningkatkan efisiensi energi, atau merupakan adaptasi untuk tujuan medis dapat dikurangkan dari pajak. 

Tentu saja, tidak semua perbaikan rumah bisa menurunkan kewajiban pajak Anda. Dan ada batasan tertentu mengenai seberapa banyak Anda dapat mengklaim pengembalian pajak Anda. Namun perbaikan modal pada rumah Anda membuat Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan pajak atau kredit pajak. 

Seperti kebanyakan undang-undang perpajakan, aturan penghapusan perbaikan rumah bisa jadi rumit. Oleh karena itu, artikel ini bertujuan untuk mengurai kerumitan saat menghapuskan perbaikan rumah pada pajak Anda. 

Sebelum mempelajari pengurangan pajak perbaikan rumah, ada beberapa hal yang harus diperhatikan. Pertama, peraturan bisa berubah dari tahun ke tahun. Oleh karena itu, Anda harus berbicara dengan penasihat pajak tentang berapa banyak pajak yang dapat Anda hapus. Selain itu, tingkat pendapatan Anda juga dapat memengaruhi pengurangan perbaikan rumah.

Namun sebelum mengirimkan semua kwitansi Anda dari Home Depot ke IRS, penting untuk mengetahui apa yang dianggap sebagai perbaikan rumah — biaya yang tidak dapat dikurangkan dan perbaikan rumah — biaya yang dapat dikurangkan dari pajak.

Apa yang Dianggap sebagai Perbaikan Rumah?

Perbaikan rumah adalah bagian dari pemeliharaan dan pemeliharaan rutin. Perbaikan rumah yang umum dilakukan meliputi memperbaiki kebocoran pipa, menambal dinding kering, mengganti peralatan, atau mengecat ulang dinding. Sayangnya, perbaikan rumah pada umumnya dianggap sebagai pengeluaran biasa dan tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Apa alasannya? Mereka tidak dapat meningkatkan basis biaya Anda saat Anda menjual rumah Anda. 

Berikut adalah daftar perbaikan rumah umum yang tidak mempengaruhi penghasilan kena pajak Anda:

• Memperbaiki selokan yang rusak
• Perbaikan atap atau perbaikan sirap yang rusak
• Mengganti jendela yang pecah
• Mengganti atau memperbaiki furnitur
• Memperbaiki sistem HVAC
• Renovasi kamar mandi
• Mengganti atau memulihkan dinding yang rusak
• Menutup kembali jalan masuk yang retak
• Membangun teras baru

Satu-satunya pengecualian pada daftar di atas adalah jika Anda memiliki kantor pusat tempat Anda menjalankan bisnis. Namun, ada batasan ketat mengenai seberapa banyak Anda dapat menghapuskan pajak.

Apa yang Dianggap sebagai Perbaikan Rumah?

Biaya perbaikan rumah yang dapat Anda sertakan dalam pengembalian pajak harus dikaitkan dengan perbaikan modal. Mereka dapat meningkatkan basis biaya di rumah Anda, meningkatkan nilainya, meningkatkan efisiensi energi, atau menjadikan rumah cocok untuk perawatan medis. 

Apa perbaikan rumah apakah dapat dikurangkan dari pajak? Berikut lima area di mana perbaikan atau penyesuaian properti Anda dapat menghasilkan potensi keringanan pajak bagi pemilik rumah.

1. Perbaikan rumah hemat energi

Perbaikan hemat energi adalah pengurangan pajak yang umum bagi pemilik rumah. Menurut IRS, Anda dapat mengurangi antara 22% dan 30% biaya pemasangan peralatan dan perangkat yang disetujui yang meningkatkan efisiensi energi. 

Perbaikan rumah dengan insentif energi dapat mencakup peningkatan berikut:

• Memasang sistem energi surya 
• Pompa panas bumi
• Memasang atau meningkatkan isolasi
• Memasang tungku baru
• Kompor bahan bakar biomassa
• Turbin angin kecil
• Sistem pemanas dan pendingin udara hemat energi

Beberapa perbaikan hemat energi seperti pompa panas sumber udara, pemanas air, dan kipas sirkulasi memungkinkan kredit pajak sebesar 10% hingga total biaya $500. 

2. Perbaikan rumah untuk meningkatkan nilai jual kembali

Perbaikan modal apa pun yang meningkatkan nilai jual kembali rumah Anda dapat disertakan saat Anda mengajukan pengembalian pajak. Perbaikan rumah apa yang dapat dikurangkan dari pajak dalam kasus ini? Berikut adalah beberapa contoh proyek peningkatan modal:

• Membuat loteng atau ruang bawah tanah layak huni
• Menambah jumlah kamar tidur atau kamar mandi
• Mengganti sistem HVAC dengan sistem hemat energi
• Membangun tambahan pada properti
• Memasang kolam renang
• memasang jendela atau pintu badai

Ada baiknya untuk mengetahui bahwa pengurangan perbaikan rumah yang meningkatkan nilai jual kembali hanya berlaku saat Anda menjual rumah. Keuntungan rumah disebut sebagai “basis pajak.” Anda kemudian dapat menggunakan potongan tersebut untuk mengurangi kewajiban Anda atas pajak keuntungan modal.

3. Perbaikan rumah terkait dengan perawatan medis

Mengurangi perbaikan rumah dimungkinkan ketika melakukan adaptasi untuk perawatan medis. Misalnya, memasang peralatan khusus, lift tangga, modifikasi kamar mandi, atau mengizinkan akses kursi roda semuanya termasuk dalam pengurangan pajak yang memenuhi syarat. Selain itu, IRS mengatakan demikian biaya pengobatan ini bisa untuk Anda, pasangan Anda, atau tanggungan Anda.

Contoh lain dari potongan medis yang dapat diterima adalah sebagai berikut: 

• Menurunkan lemari dapur agar lebih mudah diakses
• Peralatan medis
• Memperluas pintu masuk
• Memodifikasi detektor asap dan sistem alarm
• Memodifikasi outlet listrik
• Memasang pegangan di mana saja di rumah
• Pemasangan AC untuk memperbaiki kondisi penyakit pernafasan

Peraturan perpajakan tentang biaya perbaikan menyatakan bahwa Anda hanya dapat mengurangi biaya pengobatan jika melebihi 7.5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Ada juga ambang batas negara bagian untuk mengurangi biaya pengobatan.

Apa jadinya jika perbaikan rumah untuk perawatan medis menambah nilai nilai jual kembali rumah? Dalam hal ini, Anda dapat melakukan pengurangan sebagian saat menghapus perbaikan rumah pada tahun pajak saat peningkatan tersebut dilakukan. 

4. Perbaikan rumah untuk kantor rumah

Anda dapat menghapuskan perbaikan rumah pada pajak yang terkait dengan kantor pusat di tempat tinggal utama Anda. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan pajak, bangunan tersebut harus menjadi bagian dari rumah Anda, “tempat usaha utama”. Ini bisa berupa bagian dari rumah Anda (seperti kamar tidur yang diubah) atau bangunan terpisah (seperti garasi yang diubah).

Bagaimana cara kerja pengurangan pajak untuk perbaikan kantor pusat? IRS memungkinkan Anda mengurangi persentase rumah Anda yang terdiri dari ruang kantor. Misalnya, rumah Anda berukuran 2,550 kaki persegi dan kantor Anda berukuran 180 kaki persegi. Pengurangan kantor pusat adalah 7.06% dari biaya perbaikan dalam kasus tersebut.

Sayangnya, jika Anda adalah karyawan W2 yang bekerja dari rumah, Anda tidak dapat mengklaim peningkatan kantor pusat sebagai potongan bisnis. 

5. Perbaikan jika Anda menyewa sebagian rumah Anda

Anda dapat mengklaim pengurangan pajak untuk perbaikan properti sewaan tetapi tidak untuk perbaikan rumah. Hal ini juga berlaku jika Anda menyewakan sebagian dari rumah Anda. Namun, tidak mudah membedakan antara perbaikan rumah dan perbaikan rumah di properti sewaan atau bagian rumah sewaan Anda.

Satu-satunya cara untuk menghapus perbaikan rumah untuk properti sewaan adalah dengan mendepresiasi biaya. Dengan cara ini, Anda dapat memperoleh kembali sebagian biaya perbaikan secara bertahap. Oleh karena itu, Anda harus berbicara dengan konsultan pajak sebelum mengajukan pengembalian yang dapat dikurangkan untuk properti sewaan.

Cara Mendepresiasi Perbaikan Rumah

Anda bisa mengklaim pengurangan depresiasi jika Anda menggunakan sebagian rumah Anda untuk bisnis — kantor rumah atau bagian dari properti yang Anda sewakan. Penyusutan adalah cara untuk mengklaim keausan dan perbaikan yang signifikan. Penyusutan dapat mencakup 100% biaya perbaikan dalam keadaan ini.

Misalkan perbaikan kantor pusat bermanfaat bagi seluruh rumah. Dalam hal ini, Anda mendepresiasi persentase properti yang digunakan untuk tujuan bisnis. Selain itu, Anda juga dapat mendepresiasi biaya sewa terhadap pendapatan sewa. Seperti biasa, dengan bidang pengembalian pajak yang rumit ini, Anda harus mendapatkan saran dari profesional pajak.

Perbaikan Rumah vs. Perbaikan Rumah

Perbedaan utama antara perbaikan rumah dan perbaikan rumah adalah bahwa perbaikan umumnya menjaga rumah dalam kondisi baik, sedangkan perbaikan menambah nilai pasar. Misalnya, lapisan cat baru tidak akan menambah nilai uang pada sebuah rumah. Namun penambahan bangunan akan meningkatkan nilai jual.

Apakah Perbaikan Rumah Dapat Dikurangi Pajak?

Biasanya, Anda hanya dapat memasukkan perbaikan rumah sebagai pengurang pajak jika itu adalah bagian dari rumah Anda yang digunakan untuk menjalankan bisnis. Dalam hal ini, biaya perbaikan disusutkan. Oleh karena itu, sebelum melakukan perbaikan besar, telitilah apakah perbaikan tersebut dapat diklasifikasikan sebagai perbaikan. Sebaiknya simpan semua catatan dan dokumentasi pembayaran. 

Bisakah Anda menghapuskan perbaikan rumah pada pajak Anda? Jawabannya iya. Oleh karena itu, penting untuk melacak semua biaya peningkatan modal.

Namun tidak semua pemotongan dapat dilakukan pada tahun pajak yang sama. Misalnya, biaya perbaikan rumah yang berkaitan dengan peningkatan efisiensi energi atau penyesuaian rumah dengan kondisi medis dapat diajukan pada tahun pajak yang sama. Namun perbaikan permanen yang meningkatkan nilai jual kembali hanya menghasilkan keuntungan pajak saat Anda menjual rumah. 

Catatan Oleh BiggerPockets: Ini adalah opini yang ditulis oleh penulis dan tidak selalu mewakili opini BiggerPockets.