Comment l'impôt sur les gains en capital est-il calculé sur les biens hérités ?

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Dans les jours qui suivent le décès d'un être cher, l'exécuteur testamentaire et les éventuels représentants légaux répartiront les biens entre les bénéficiaires. Ces actifs peuvent aller des actions et des liquidités aux actifs physiques comme les maisons, les bateaux, les voitures et même les animaux de compagnie. Si une personne dont vous vous souciez est décédée récemment – ​​ou si vous planifiez pour l'avenir – vous vous demandez peut-être combien vous devez mettre de côté pour les impôts.

Comment est calculé l'impôt sur les plus-values ​​sur un bien hérité ? Y a-t-il des cas où vous n'avez pas du tout à payer d'impôts ? 

La planification financière ne s'arrête pas avec la mort. Voici ce que vous devez savoir si vous prévoyez hériter d'une propriété ou si vous possédez déjà une maison héritée en votre possession.

Quels impôts payez-vous en tant que bénéficiaire ? 

Il existe plusieurs types d'impôts liés au décès d'un être cher. L'exécuteur testamentaire doit probablement évaluer la valeur des actifs concernés, régler les dettes et déterminer ce qui doit être imposé dans le cadre de l'héritage. Voici trois types d'impôts associés au décès.

Impôt sur les successions

Celui-ci est facile. L'impôt est tiré de la valeur de la succession et doit être payé avant que les actifs ne soient distribués aux bénéficiaires. L'exécuteur se chargera de payer cette taxe. Le Exonération de l'impôt sur les successions 2023 est de 12.92 millions de dollars pour les particuliers et de 25.84 millions de dollars pour les couples mariés. Donc, si votre proche est décédé avec seulement 11 millions de dollars d'actifs, il ne devra rien sur cet impôt. 

Le revenu imposable ne concerne que les sommes dépassant le seuil de 12.92 millions de dollars. Cela signifie que si votre proche avait 13.92 millions de dollars d'actifs, il ne paierait d'impôt que sur 1 million de dollars.

Impôt de succession 

Une fois les droits de succession réglés, il est temps de passer aux droits de succession. Il s'agit d'un impôt payé par le bénéficiaire des biens. Cette taxe est souvent ce qui inquiète les bénéficiaires car ils ne peuvent pas se permettre une facture fiscale importante sur les éléments hérités. Cependant, il y a une bonne nouvelle : cette taxe n'est inscrite que dans six États : Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey et Pennsylvanie. Il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions. 

Si vous ne déposez pas dans l'un de ces États, vous ne devriez pas avoir à vous soucier de l'héritage. Cependant, vérifiez les lois de l'État pour vous assurer que de nouvelles taxes n'ont pas été récemment adoptées dans votre région. Selon votre lieu de résidence, les droits de succession peuvent aller de 1% de la valeur à 20% de la valeur des objets reçus.

L'impôt sur les gains en capital 

La dernière taxe dont vous devez tenir compte est la impôt sur les gains en capital, qui est prélevé sur la vente de vos actifs. Si vous héritez d'argent, vous ne devriez pas avoir à vous soucier de cette taxe. Cependant, cela devient plus délicat si vous héritez d'actifs physiques, comme une maison. 

>> RÉPONSES DE L'AGENT : Comment éviter l'impôt sur les plus-values ​​immobilières ?

Vous devrez peut-être payer des impôts sur les gains en capital sur les actifs dont vous héritez ou que vous vendez, mais la facture pourrait ne pas être aussi élevée que vous le pensez. Voici ce que vous devez savoir.  

Comment est calculé l'impôt sur les plus-values ​​?

La première étape pour décider si vous pouvez éviter l'impôt sur les gains en capital sur les biens hérités est d'apprendre à calculer votre facture d'impôt prévue. Vous n'êtes imposé que sur ce que vous avez gagné de la vente d'une propriété, et non sur la valeur de la propriété elle-même. Considérez cet exemple si vous vendez une maison (non héritée) :

• Vous avez acheté la maison pour 200,000 XNUMX $.
• Vous avez vendu la maison pour 500,000 XNUMX $. 
• Les gains en capital initiaux sont de 300,000 XNUMX $.  

Vous pouvez voir à partir de cet exemple comment vos gains en capital sont bien inférieurs à la vente de la maison. L'étape suivante consiste à déduire divers autres coûts liés à l'inscription de la maison. Par exemple, si vous avez payé 6% de commission aux agents immobiliers impliqué lors de la vente de la maison, vous déduiriez 30,000 5,000 $ parce que cela faisait partie des coûts liés à la garantie des gains en capital sur la maison. Si vous avez dépensé 265,000 XNUMX $ pour la mise en scène et la préparation de la maison à vendre, vous pouvez également le déduire. Dans cet exemple, les déductions ramènent les gains en capital à XNUMX XNUMX $. 

La dernière étape consiste à soustraire les exclusions de la vente de la maison. L'IRS déduira 250,000 XNUMX $ de votre facture d'impôt si vous êtes un seul déclarant vendre une résidence principale ou 500,000 15,000 $ si vous déposez conjointement avec un partenaire ou êtes considéré comme le chef de famille. Cela signifie que si vous vivez dans la maison à temps plein, votre facture de gains en capital serait soit de XNUMX XNUMX $, soit de rien du tout. 

Bien sûr, cela change lorsque vous héritez d'une propriété. Bien que le processus de calcul de l'impôt sur les gains en capital reste le même, vous ne pouvez pas demander l'exonération pour résidence principale à moins d'avoir vécu dans la maison pendant au moins deux ans. 

Les impôts sur les gains en capital sont appliqués de manière progressive

L'une des choses les plus importantes à savoir sur votre actif nouvellement hérité est que sa valeur est appliquée de manière progressive. Cela signifie que la juste valeur marchande est ajustée en fonction de sa valeur au moment du décès de votre proche, pas ce que valait l'actif lorsque l'amoureux l'a acheté. 

Par exemple, la prix de vente médian d'une maison en 1992 était de 144,500 2022 $. Le prix de vente médian en 547,800 était de XNUMX XNUMX $. Avec la base renforcée, l'IRS fixera la valeur marchande à ce que la maison vaut aujourd'hui, et non au prix d'achat initial selon l'acte. 

Cela crée une sorte d'échappatoire si vous avez récemment hérité de la propriété. Il n'est pas rare que les gens vendent des maisons immédiatement après leur héritage, car alors les bénéfices sur la vente de la maison seraient de 0 $. Si vous avez acheté une maison dont la valeur estimative était de 500,000 500,000 $ et que vous l'avez vendue XNUMX XNUMX $ un mois plus tard, vous n'avez réalisé aucun bénéfice imposable. 

Si vous décidez d'attendre environ un an pour vendre la maison, la nouvelle évaluation sera utilisée pour évaluer vos gains. Donc, si vous avez vendu la maison pour 600,000 500,000 $ et que sa juste valeur marchande était de 100,000 XNUMX $ lorsque vous en avez hérité, les gains en capital seraient de XNUMX XNUMX $ (avant déduction des frais de vente, des frais d'agent immobilier et des autres frais de vente de la maison).

Comprendre l'échange 1031

Vous avez plusieurs options pour décider si vous devez vendre une propriété héritée ou la conserver si vous souhaitez éviter l'impôt sur les gains en capital. Certaines personnes veulent conserver une maison familiale à cause des souvenirs qui l'accompagnent. D'autres personnes doivent partager un bien avec des proches et parvenir à un accord unanime sur ce qu'il faut faire. Vous pouvez également conserver la propriété et l'utiliser comme source de revenus locatifs. S'il s'agit d'une voie que vous envisagez, renseignez-vous sur vos options d'échange 1031. 

L'IRS appelle cela un Échange similaire et propose de renoncer à tout gain en capital sur la vente de la maison lorsque vous réinvestissez le produit dans une propriété similaire. Par exemple, si vous vendez un bien locatif et acheter une propriété de taille similaire pour en faire une maison de location dans une autre ville, vous pouvez déposer un échange 1031. 

Pour votre maison héritée, vous pourriez décider de la louer pendant quelques années, puis de la vendre pour acheter un autre immeuble de placement ailleurs. Gardez à l'esprit qu'il ne s'agit pas d'un accord d'exonération d'impôt, mais plutôt d'un report d'impôt. Lorsque vous finirez par liquider les actifs (vendre la propriété sans rien acheter d'autre), vous devrez payer l'impôt sur les gains en capital sur la maison.

Conseils pour rationaliser le processus d'héritage 

Le meilleur moment pour parler de succession, d'héritage et de bénéficiaires est lorsque vos proches sont encore en vie. Si vous préparez actuellement votre testament, il est préférable d'être honnête au sujet de vos projets et de vos souhaits afin que vos proches ne soient pas surpris par vos actifs et votre succession. Cependant, tout le monde n'a pas ce luxe et ils doivent souvent trouver quoi faire avec les actifs de quelqu'un qu'ils aiment. Voici quelques conseils. 

• Travaillez avec un tiers objectif en qui vous pouvez avoir confiance. Un conseiller financier ou un fiscaliste ne devrait pas avoir d'agenda lorsqu'il vous donne des conseils. Ils doivent fournir des informations claires sur votre assujettissement à l'impôt. 
• Ne prenez pas de décisions irréfléchies. Vous ne devriez pas vous sentir obligé de prendre des décisions sur la propriété nouvellement héritée. Donnez-vous le temps de faire votre deuil et de décider ce que vous voulez.
• Essayez d'être juste. Certaines personnes ont des familles qui essaient de prendre plus que leur part du testament. Dans la mesure du possible, suivez au plus près les volontés du défunt. Lorsque les souhaits sont vagues, répartissez les actifs aussi équitablement que possible. 

De plus, demandez à vos proches d'organiser leurs actifs. Personne ne veut penser à la mort, mais c'est la réalité éventuelle pour nous tous. Prenez le temps de préparer votre testament et d'organiser vos finances de votre vivant afin de pouvoir aider les personnes que vous laissez derrière vous. 

Parlez à un agent immobilier des impôts sur les gains en capital

Si un être cher est décédé récemment et que vous craignez de devoir payer un impôt sur les gains en capital sur ses actifs, consultez un agent immobilier. Les agents immobiliers travaillent fréquemment avec des successions héritées et peuvent vous offrir des conseils basés sur leurs expériences. Un agent expert peut vous aider à comprendre la juste valeur marchande d'une maison. Ils peuvent également vous conseiller sur l'opportunité de la vendre ou d'en faire une résidence principale. 

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• La source: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/