مالیات بر عایدی سرمایه بر اموال موروثی چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر عایدی سرمایه بر اموال موروثی چگونه محاسبه می شود؟

تمبر زمان: 6 آوریل 2023، 8:46 بعد از ظهر
گره منبع: 2571529

اینجا را کلیک کنید تا فهرست راهنمای آژانس املاک ما را مرور کنید و با نمایندگان دارای رتبه برتر در منطقه خود تماس بگیرید!

در روزهای پس از فوت یکی از عزیزان، مجری وصیت نامه و هر نماینده قانونی، دارایی ها را بین ذینفعان تقسیم می کند. این دارایی ها می توانند از سهام و پول نقد گرفته تا دارایی های فیزیکی مانند خانه ها، قایق ها، اتومبیل ها و حتی حیوانات خانگی متفاوت باشند. اگر فردی که از او مراقبت می‌کردید اخیراً فوت کرده است - یا اگر از قبل برای آینده برنامه‌ریزی می‌کنید - ممکن است تعجب کنید که چقدر باید برای مالیات کنار بگذارید.

مالیات بر عایدی سرمایه در ملک موروثی چگونه محاسبه می شود؟ آیا مواردی وجود دارد که اصلاً مجبور به پرداخت مالیات نباشید؟ 

برنامه ریزی مالی با مرگ متوقف نمی شود. در اینجا چیزی است که باید بدانید اگر انتظار دارید ملکی به ارث ببرید یا قبلاً یک خانه موروثی در اختیار دارید.

به عنوان ذینفع چه مالیات هایی می پردازید؟ 

انواع مختلفی از مالیات برای درگذشت یک عزیز وجود دارد. مجری احتمالاً باید ارزش دارایی های مربوطه را ارزیابی کند، هر گونه بدهی را تسویه کند و تعیین کند که چه چیزی باید در ارث مشمول مالیات شود. در اینجا سه ​​نوع مالیات مرتبط با مرگ آورده شده است.

مالیات بر عایدی سرمایه بر اموال موروثی چگونه محاسبه می شود

مالیات بر املاک

این یکی آسان است. مالیات از ارزش دارایی خارج می شود و باید قبل از توزیع هر گونه دارایی بین ذینفعان پرداخت شود. پرداخت این مالیات بر عهده مجری خواهد بود. این معافیت مالیاتی املاک 2023 12.92 میلیون دلار برای افراد و 25.84 میلیون دلار برای زوج های متاهل است. بنابراین اگر عزیز شما تنها با 11 میلیون دلار دارایی از دنیا رفته است، هیچ چیزی بابت این مالیات بدهکار نخواهد بود. 

درآمد مشمول مالیات فقط بر روی پول بالاتر از آستانه 12.92 میلیون دلار است. این بدان معناست که اگر فرد مورد علاقه شما 13.92 میلیون دلار دارایی داشته باشد، فقط یک میلیون دلار مالیات پرداخت می کند.

مالیات بر ارث 

پس از تسویه مالیات بر املاک، نوبت به پرداخت مالیات بر ارث رسیده است. این مالیاتی است که دریافت کننده دارایی پرداخت می کند. این مالیات اغلب چیزی است که ذینفعان را نگران می کند زیرا آنها نمی توانند یک صورت حساب مالیاتی کلان برای اقلام ارثی بپردازند. با این حال، یک خبر خوب وجود دارد: این مالیات فقط در شش ایالت: آیووا، کنتاکی، مریلند، نبراسکا، نیوجرسی و پنسیلوانیا اعمال می شود. مالیات بر ارث فدرال وجود ندارد. 

اگر در هیچ یک از این ایالت ها ثبت نام نمی کنید، نباید نگران ارث باشید. با این حال، قوانین ایالتی را بررسی کنید تا مطمئن شوید که مالیات‌های جدید اخیراً در منطقه شما تصویب نشده است. بسته به محل زندگی شما، مالیات بر ارث می تواند از 1% ارزش تا 20% ارزش اقلام دریافتی متغیر باشد.

مالیات بر سود سرمایه 

مالیات نهایی که باید در نظر بگیرید این است مالیات بر درآمد سرمايه، که از فروش دارایی شما اخذ می شود. اگر پول نقد به ارث می برید، نباید نگران این مالیات باشید. با این حال، اگر دارایی های فیزیکی را به ارث ببرید - مانند یک خانه - دشوارتر می شود. 

>> پاسخ های نماینده: چگونه از مالیات بر عایدی سرمایه در املاک اجتناب کنیم؟

ممکن است مجبور شوید برای هر دارایی که به ارث می‌برید یا می‌فروشید، مالیات بر عایدی سرمایه بپردازید، اما ممکن است صورتحساب آن‌قدر که فکر می‌کنید بالا نباشد. در اینجا چیزی است که شما باید بدانید.  

مالیات بر عایدی سرمایه چگونه محاسبه می شود؟

اولین قدم هنگام تصمیم گیری در مورد اینکه آیا می توانید از مالیات بر عایدی سرمایه در اموال موروثی اجتناب کنید این است که یاد بگیرید چگونه صورت حساب مالیاتی مورد انتظار خود را محاسبه کنید. شما فقط از آنچه از فروش یک ملک به دست آورده اید مالیات می گیرید، نه از ارزش خود ملک. اگر خانه‌ای (غیر ارثی) می‌فروشید، به این مثال توجه کنید:

  • شما خانه را 200,000 دلار خریدید.
  • شما خانه را به قیمت 500,000 دلار فروختید. 
  • سود اولیه سرمایه 300,000 دلار است.  

از این مثال می توانید ببینید که چگونه سود سرمایه شما بسیار کمتر از فروش خانه است. مرحله بعدی کسر هزینه های مختلف دیگر مربوط به فهرست خانه است. به عنوان مثال، اگر پرداخت کرده باشید 6 درصد کمیسیون به مشاوران املاک در هنگام فروش خانه، شما 30,000 دلار را کسر می کنید، زیرا این بخشی از هزینه ای است که برای تضمین سود سرمایه در خانه وجود دارد. اگر 5,000 دلار برای صحنه‌سازی و آماده‌سازی خانه برای فروش هزینه کرده‌اید، می‌توانید آن را نیز کسر کنید. با استفاده از این مثال، کسورات، سود سرمایه را به 265,000 دلار کاهش می دهد. 

مرحله آخر این است که موارد استثنا را از فروش خانه کم کنید. اگر شما یک نفر بایگانی هستید، IRS 250,000 دلار از صورت حساب مالیاتی شما کسر می کند فروش مسکن اولیه یا 500,000 دلار اگر به طور مشترک با یک شریک پرونده تشکیل دهید یا سرپرست خانواده محسوب می شوید. این بدان معناست که اگر تمام وقت در خانه زندگی می کنید، صورتحساب سود سرمایه شما یا 15,000 دلار خواهد بود یا اصلاً هیچ. 

البته زمانی که ملکی را به ارث می برید این تغییر می کند. در حالی که روند محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه یکسان است، شما نمی توانید معافیت اقامت اولیه را درخواست کنید مگر اینکه حداقل دو سال در خانه زندگی کرده باشید. 

مالیات بر عایدی سرمایه به صورت گام به گام اعمال می شود

یکی از مهم ترین چیزهایی که باید در مورد دارایی به ارث رسیده خود بدانید این است که ارزش آن به صورت افزایش یافته اعمال می شود. این بدان معناست که ارزش منصفانه بازار بر اساس ارزش آن تعدیل می شود در زمان مرگ بستگان شما، نه ارزش آن دارایی زمانی که عشق آن را خرید. 

به عنوان مثال متوسط ​​قیمت فروش خانه در سال 1992، 144,500 دلار بود. میانگین قیمت فروش در سال 2022 547,800 دلار بود. با پایه افزایشی، IRS ارزش بازار را بر اساس ارزش امروز خانه تعیین می کند، نه قیمت اصلی خرید طبق سند. 

اگر اخیراً دارایی را به ارث برده اید، این یک حفره ایجاد می کند. این غیرمعمول نیست که مردم بلافاصله پس از به ارث رسیدن خانه ها را بفروشند زیرا در این صورت سود حاصل از فروش خانه 0 دلار خواهد بود. اگر خانه ای را خریداری کردید که ارزش تخمینی آن 500,000 دلار بود و آن را به قیمت 500,000 دلار یک ماه بعد فروختید، هیچ سود مشمول مالیاتی عایدتان نشد. 

اگر تصمیم دارید یک سال یا بیشتر برای فروش خانه صبر کنید، ارزش گذاری جدید برای ارزیابی سود شما استفاده می شود. بنابراین، اگر خانه را به قیمت 600,000 دلار فروختید و ارزش بازار منصفانه آن در زمان به ارث بردن آن 500,000 دلار بود، سود سرمایه 100,000 دلار خواهد بود (قبل از کسر هزینه های فروش، هزینه های مسکن و سایر هزینه های فروش خانه).

آشنایی با صرافی 1031

هنگام تصمیم گیری در مورد اینکه آیا می خواهید یک ملک موروثی را بفروشید یا اگر می خواهید از مالیات بر عایدی سرمایه اجتناب کنید، گزینه های متعددی دارید. برخی از افراد به دلیل خاطراتی که با آن به وجود می‌آید، می‌خواهند خانه‌ای خانوادگی را حفظ کنند. افراد دیگر باید دارایی خود را با اقوام خود به اشتراک بگذارند و به اتفاق آرا در مورد آنچه که باید انجام دهند به توافق برسند. همچنین می توانید ملک را نگه دارید و از آن به عنوان منبع درآمد اجاره استفاده کنید. اگر این مسیری است که مد نظر شماست، با گزینه های 1031 Exchange خود آشنا شوید. 

IRS این را الف می نامد تبادل هم نوع و پیشنهاد می‌کند در صورت سرمایه‌گذاری مجدد عواید در ملک مشابه، از هرگونه سود سرمایه در فروش خانه چشم‌پوشی کنید. به عنوان مثال، اگر شما یک املاک اجاره و خرید ملکی با اندازه مشابه برای تبدیل شدن به خانه اجاره ای در شهر دیگر، می توانید صرافی 1031 را ثبت کنید. 

برای خانه ارثی خود، ممکن است تصمیم بگیرید آن را برای چند سال اجاره کنید و سپس آن را برای خرید ملک سرمایه گذاری دیگری در جای دیگری بفروشید. به خاطر داشته باشید، این یک معامله بدون مالیات نیست، بلکه یک تعویق مالیاتی است. هنگامی که در نهایت دارایی ها را نقد کنید (ملاک را بدون خرید هیچ چیز دیگری بفروشید) مالیات بر عایدی سرمایه خانه را مدیون خواهید بود.

مالیات بر عایدی سرمایه بر اموال ارثی

نکاتی برای ساده کردن فرآیند وراثت 

بهترین زمان برای صحبت در مورد املاک، ارث و ذینفعان زمانی است که عزیزان شما هنوز زنده هستند. اگر در حال حاضر وصیت نامه خود را آماده می کنید، بهتر است در مورد برنامه ها و خواسته های خود صادق باشید تا عزیزانتان از دارایی و دارایی شما شگفت زده نشوند. با این حال، همه این تجملات را ندارند و اغلب باید بفهمند که با دارایی های کسی که دوستش دارند چه کنند. اینجا نکاتی وجود دارد. 

  • با یک شخص ثالث عینی کار کنید که می توانید به آن اعتماد کنید. یک مشاور مالی یا متخصص مالیاتی نباید هنگام ارائه مشاوره به شما دستور کار داشته باشد. آنها باید اطلاعات واضحی در مورد بدهی مالیاتی شما ارائه دهند. 
  • عجولانه تصمیم نگیرید شما نباید برای تصمیم گیری در مورد اموال تازه به ارث رسیده تحت فشار باشید. به خودتان زمان بدهید تا عزاداری کنید و تصمیم بگیرید که چه می خواهید.
  • سعی کنید منصف باشید. برخی از افراد خانواده هایی دارند که سعی می کنند بیش از سهم خود از اراده خود بگیرند. در صورت امکان، خواسته های متوفی را تا حد امکان به دقت دنبال کنید. وقتی خواسته ها مبهم هستند، دارایی ها را تا حد امکان به طور مساوی تقسیم کنید. 

علاوه بر این، از عزیزان خود بخواهید که دارایی های خود را سازماندهی کنند. هیچ کس نمی خواهد به مرگ فکر کند، اما این واقعیت نهایی برای همه ماست. وقتی زنده هستید برای آماده کردن وصیت و تنظیم امور مالی خود وقت بگذارید تا بتوانید به افرادی که پشت سر گذاشته اید کمک کنید. 

در مورد مالیات بر عایدی سرمایه با یک مشاور املاک صحبت کنید

اگر یکی از عزیزان اخیراً فوت کرده است و شما نگران این هستید که ممکن است مجبور به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه بر دارایی های آنها باشید، با مشاور املاک مشورت کنید. کارگزاران املاک و مستغلات اغلب با املاک موروثی کار می کنند و می توانند بر اساس تجربیات خود به شما مشاوره دهند. یک نماینده متخصص می تواند به شما در درک ارزش بازار منصفانه یک خانه کمک کند. آن‌ها همچنین می‌توانند در مورد اینکه آیا می‌توانید از فروش آن سود ببرید یا آن را به عنوان اقامتگاه اصلی تبدیل کنید، مشاوره ارائه دهند. 

برای یافتن مسکن نزدیک خود، به کارشناسان FastExpert مراجعه کنید. ما فروشندگان را با نمایندگان برتر منطقه آنها جفت می کنیم. کشف کنید برترین مشاوران املاک در نزدیکی شما و ببینید که آیا مالیات بر عایدی سرمایه می تواند بر دارایی های شما تأثیر بگذارد یا خیر.

تمبر زمان:

بیشتر از متخصص جهانی سریع