پیشنهاد مالیات بر ارزش افزوده دیجیتال اروپایی: الزامات صورتحساب و گزارش الکترونیکی

در 8 دسامبر 2022، کمیسیون اروپا گام مهمی در جهت مدرن سازی و ساختن آن برداشت مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا (VAT) سیستم بیشتر مقاوم در برابر تقلب از طریق مالیات بر ارزش افزوده در پیشنهاد عصر دیجیتال (ViDA).

هدف این است که از فناوری مدرن برای رسیدگی به ضررهای قابل توجه استفاده شود درآمدهای مالیات بر ارزش افزوده تجربه شده توسط کشورهای عضو - طبق گزارشات، رقم خیره کننده 93 میلیارد یورو در سال 2020 گزارش شکاف مالیات بر ارزش افزوده 2022.

A بخش قابل توجهی از این کسری مستقیماً مرتبط است تقلب مالیات بر ارزش افزوده ارتباط با تجارت درون اتحادیه اروپا, فرار از پرداخت مالیات, فرار از مالیات و شیوه های بهینه سازی. علاوه بر این، ترتیبات فعلی مالیات بر ارزش افزوده می تواند باشد برای مشاغل سنگین، بخصوص شرکتهای کوچک و متوسط, مقیاس یو پی اس، و کسانی که در حال فعالیت هستند مرزی.

منبع تصویر

این پیشنهاد با هدف مقابله با مالیات بر ارزش افزوده-چالش های مرتبط ناشی از رشد اقتصاد پلت فرم و ایجاد سیستم مالیات بر ارزش افزوده برای مشاغل کارآمدتر است. اقدامات زیر را پیشنهاد می کند:

1. الزامات استاندارد گزارشگری دیجیتال و E-صورتحساب on درون جامعه معاملات
2. جدید درمان مالیات بر ارزش افزوده اقتصاد پلت فرم
3. کاهش الزامات ثبت مالیات بر ارزش افزوده با معرفی الف ثبت نام واحد مالیات بر ارزش افزوده

در زیر به این موارد عمیق تر می پردازیم مناطق بحرانی و مفاهیم آنها را بررسی کنید مشاغل تجارت الکترونیکی، در کنار اقدامات قابل اجرا که کسب و کارها می توانند برای آماده شدن برای این تغییرات بردارند.

معرفی واحد ثبت مالیات بر ارزش افزوده در سراسر اتحادیه اروپا

کمیسیون اروپا در تلاش است تا مدرن کردن قوانین مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا از طریق آنابتکار ViDA” – یک برنامه عمل برای عادلانه و مالیات ساده در سراسر اتحادیه اروپا هدف بسته پیشنهادی افزایش کارایی مالیات بر ارزش افزوده و در عین حال کاهش تقلب در مالیات بر ارزش افزوده است.

پیشنهاد کلیدی - 3 جهت

La پیشنهادات کلیدی در مالیات بر ارزش افزوده در بسته عصر دیجیتال را شامل می شود سه منطقه بحرانی:

1. گزارش دیجیتال بلادرنگ بر اساس E-صورتحساب برای مشاغل فرامرزی در اتحادیه اروپا این اقدام با هدف مقابله با تقلب مالیات بر ارزش افزوده, اداری پایین تر و هزینه های انطباقو متحد کردن سیستم های ملی فعلی در سراسر اتحادیه اروپا
2. مقررات جدید مالیات بر ارزش افزوده در حمل و نقل مسافر و سکوهای اقامتی کوتاه مدت، آنها را مسئول جمع آوری و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده می کند - اتحادیه اروپا را بیشتر متحد می کند و رعایت مالیات بر ارزش افزوده را برای SMEها ساده می کند.
3. معرفی واحد ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده اجازه می دهد کسب و کار به فقط یک بار برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنید اهداف برای کل اتحادیه اروپا این از طریق یک تک انجام خواهد شد پورتال آنلاین به یک زبان، ساده کردن فرآیند و کارآمدتر کردن جمع آوری مالیات بر ارزش افزوده.

فاکتور الکترونیکی – فازها

یک جنبه حیاتی از پیشنهاد است اجرای صورتحساب الکترونیکی، که در دو فاز رخ خواهد داد. کمیسیون "فاکتور الکترونیکی" را اینگونه تعریف می کند هر فاکتور صادر شده, منتقل می، و / یا اخذ شده در ساخت یافته فرمت الکترونیکی که امکان پردازش خودکار و الکترونیکی آن را فراهم می کند.

1. در مرحله اول که شروع می شود ژانویه 1، 2024، کشورهای عضو این اختیار را خواهند داشت تحمیل تعهدات صورتحساب الکترونیکی پس از استاندارد اروپا EN 16931. مدل های صورتحساب الکترونیکی موجود که در حال حاضر نیاز به پیش مجوز اجباری دارد or تایید تا ابتدای سال 2028 متوقف خواهد شد.
2. در فاز دوم شروع می شود ژانویه 1، 2028، صورتحساب الکترونیکی در قالب ساختار یافته تبدیل خواهد شد استاندارد پیش فرض، با استثناهایی که توسط کشورهای عضو مجاز است اما نه برای معاملات مشمول گزارش الکترونیکی، از جمله کالاهای B2B داخل اتحادیه اروپا و خدمات . این پیشنهاد گامی رو به جلو در هماهنگی استفاده از فناوری های فعلی و مدرن سازی قوانین مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا است.

منبع تصویر

الزامات گزارش دیجیتال (DRR)

به موازات راه اندازی فاز دوم صورتحساب الکترونیکی، مواردی نیز وجود خواهد داشت قوانین جدید برای مشاغل که در مرزهای اتحادیه اروپا تجارت می کنند. سیستم قدیمی که اظهارات خلاصه نامیده شد، با یک جدید جایگزین می شود سیستم گزارش دهی دیجیتال (DRR). این تغییر برای کمک به جلوگیری از کلاهبرداری معامله گر گمشده ایجاد شده است.

DRR همان معاملات را پوشش خواهد داد به عنوان سیستم قدیمی، اما آن را نیز خواهد کرد شامل تامین کالا می شود و موضوع خدمات به مکانیسم شارژ معکوس داخلی

بر اساس سیستم جدید، مشاغل باید همان داده های قبلی را ارسال کنید، اما خواهد شد بر اساس معامله به معامله، به جای اینکه توسط مشتری تجمیع شود. این داده ها باید باشند به صورت الکترونیکی ارسال می شود، با استفاده از سیستم ارائه شده توسط دولت مربوطه اتحادیه اروپا.

کشورهای عضو این گزینه را خواهند داشت برای انتخاب فرمت های اضافی در مورد اینکه آنها چگونه می خواهند داده ها را دریافت کنند، تا زمانی که با استاندارد فعلی اروپا مطابقت داشته باشند. کسب و کار می توانند داده های خود را خودشان ارسال کنند، یا می توانند از a استفاده کنند شخص ثالث این کار را برای آنها انجام دهد.

ممکنه که برخی از کشورهای عضو اتحادیه اروپا همچنین ممکن است کسب و کارها را ملزم به استفاده از DRR برای داخلی می کند معاملات، نه فقط تراکنش های فرامرزی. هدف این است که همه کشورهای اتحادیه اروپا داشته باشند همان الزامات گزارش دیجیتالی تا سال 2028.

اقتصاد پلت فرم

کمیسیون اروپا نیز قرار است مقابله با چالش ها اقتصاد پلت فرم

اگر آگاه نیستی، "اقتصاد پلت فرم" به مشاغلی اشاره دارد که از طریق پلتفرم های دیجیتال کار می کنند مانند Airbnb و Uber. تغییرات پیشنهادی می تواند بر نحوه مالیات این شرکت ها تأثیر بگذارد. به طور خاص، تغییرات روشن می کند که خدمات ارائه شده توسط این سیستم عامل ها به اشخاص غیر مشمول مالیات خدمات واسطه ای (نه خدمات ارائه شده الکترونیکی) و مشمول مالیات بر ارزش افزوده در اتحادیه اروپا خواهد بود.

منبع تصویر

علاوه بر این، سیستم عامل ها خواهد بود برای شارژ مالیات بر ارزش افزوده مورد نیاز است on محل اقامت و خدمات حمل و نقل مسافر اگر تامین کننده خودش این کار را انجام ندهد.

مصرف کنندگانی که از این پلتفرم ها استفاده می کنند ممکن است به دلیل اضافه شدن مالیات بر ارزش افزوده، قیمت های کمی بالاتر را مشاهده کنید، در حالی که مشاغلی که از طریق این پلتفرم ها فعالیت می کنند باید از این تغییرات به روز باشند تا از رعایت مقررات جدید اطمینان حاصل کنند.

توجه به این نکته ضروری است که این تغییرات هنوز در مرحله پیشنهاد هستند و هنوز سنگ نخورده اند. با این حال، همیشه عاقلانه است که از تغییرات بالقوه ای که می تواند بر نحوه انجام تجارت ما در عصر دیجیتال تأثیر بگذارد آگاه بمانیم.

تجارت الکترونیک

شروع از ژانویه 1st، 2025, یک سیستم جدید راه اندازی خواهد شد که فروش و حمل و نقل کالا را برای مشاغل در داخل کشورهای عضو اتحادیه اروپا آسان تر می کند.

این تغییر انتظار می رود نوار قرمزی را کاهش دهید ارتباط با تجارت مرزی و اطمینان حاصل شود که کسب و کارها شانس عادلانه ای برای رقابت در بازار دارند.

منبع تصویر

یکی از تغییرات خواهد بود پسوند از دامنه طرح اتحادیه OSS، به منظور گنجاندن برخی از منابع B2C از کالاها.

تغییر قابل توجه دیگر این است معرفی مکانیزم شارژ معکوس اجباری برای تراکنش های B2B جایی که تامین کننده در کشور ایجاد نشده است جایی که مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود و مشتری یک شماره شناسایی VAT دارد در آن کشور

در نهایت، الف طرح ساده سازی OSS گسترده تر برای انتقال کالاهای خود معرفی خواهد شد که انتقال کالاهای خود را از یک کشور عضو به کشور دیگر در طول دوره فروش به مصرف کنندگان نیز پوشش می دهد.

به طور کلی، این تغییرات برای ایجاد یک سیستم تجارت الکترونیک عادلانه تر و شفاف تر برای همه طرف های درگیر به عنوان یک صاحب کسب و کار، به روز ماندن در مورد این تغییرات برای اطمینان از تصمیم گیری آگاهانه ضروری است.

مراحل پیگیری

کسب و کارها برای آماده شدن برای این تغییرات چه کاری می توانند انجام دهند

در اینجا چند مرحله وجود دارد که باید دنبال کنید تا مطمئن شوید که کسب و کار شما درست است آماده برای تغییرات آمدن:

مرحله 1: به روز بمانید

مانند هر چیزی در تجارت، بسیار مهم است برای به روز ماندن در مورد تغییرات آتی که توسط کمیسیون پیشنهاد می شود. برای مدیریت موثر این تغییرات، شرکت ها باید استفاده از آنها را در نظر بگیرند نرم افزار تخصصی or به دنبال حمایت خارجی برای کمک به مدیریت افزایش تعداد صورتحساب های الکترونیکی و تعهدات گزارش دیجیتال - آماده بودن و پایبندی به مقررات جدید برای انطباق ضروری است.

مرحله 2: ارزیابی تأثیر

این برای ارزیابی بسیار مهم است چگونه این مقررات بر عملیات شما در هر کشور عضو تأثیر می گذارد.

اگر شما تسهیلات کوتاه مدت فراهم می کند or خدمات حمل و نقل مسافر، ضروری است که شما به طور کامل پتانسیل را تجزیه و تحلیل کنید پیامدهای قوانین "تامین کننده تلقی شده" بر فرآیندهای مالیات بر ارزش افزوده شما.

این مربوط به بازارهای آنلاین که کالاها را در داخل اتحادیه اروپا می فروشند و حمل و نقل کالا بین کشورها

مرحله 3: ثبت نام های مالیات بر ارزش افزوده موجود را بررسی کنید

اگه تو هستی فروش آنلاین محصولاتمهم است که بدانیم چگونه گسترش یافته است OSS طرح (One Stop Shop) می تواند بر ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده شما تأثیر بگذارد. شما حتی ممکن است متوجه شوید که دیگر نیازی به مالیات بر ارزش افزوده محلی ندارید ثبت نام و می تواند به فکر خلاص شدن از شر آنها باشد.

به علاوه، اگر شما هستید انتقال سهام خود در اتحادیه اروپا، طرح جدید OSS می تواند کمک بزرگی باشد.

مرحله 4: تغییرات را پیش بینی کنید

اگر کسب و کار شما تامین می کند B2C or B2B در داخل کشورهای اتحادیه اروپا، توجه به آن ضروری است مکانیسم اجباری شارژ معکوس پیشنهادی برای چنین لوازمی بسیار مهم است که این تغییرات را پیش بینی کنید و فرآیندهای کسب و کار خود را بر اساس آن تنظیم کنید.

تعهدات جدید برای مالیات دهندگان درگیر در تجارت درون اتحادیه اروپا

به عنوان آخرین نکته، مهم است که به یاد داشته باشید که همه اینها تغییرات جدید خواهد داشت تاثیر قابل توجهی بر کسب و کار شرکت در تجارت درون اتحادیه اروپا تعداد کشورهای عضو اتحادیه اروپا تعهدات صورتحساب الکترونیکی (و گزارش دیجیتال) در چند سال آینده افزایش خواهد یافت. کسب و کارها خواهند داشت جهت پیگیری از این پیشرفت‌ها، تأثیر آن را در تجارت برای کشورهایی که در آن فعالیت می‌کنند، پیش‌بینی می‌کنند و چگونه می‌توانند تمام این تعهدات اضافی را اجرا کنند.

منبع تصویر

نتیجه

تغییرات پیشنهادی در سیستم مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا هدف مدرن سازی و فرآیندها را ساده کنید, استفاده از فناوری دیجیتال به مبارزه با کلاهبرداری مالیات بر ارزش افزوده و انطباق تجاری را ساده کنید. با ادغام صورتحساب الکترونیکی، قوانین به روز شده مالیات بر ارزش افزوده و ثبت نام واحد مالیات بر ارزش افزوده، کسب و کارها باید درک کنند این تغییرات و آماده سازی بر اساس آن.

از آنجایی که همه چیز به صورت آنلاین پیش می رود، بسیار مهم است که با پیشرفت های جدید همراه باشید تا اطمینان حاصل کنید که کسب و کار شما روان و موفقیت آمیز است. یاد آوردن، آماده بودن و انعطاف پذیر بودن رازهای خوب انجام دادن در این دنیای دیجیتالی همیشه در حال تغییر هستند.

• محتوای مبتنی بر SEO و توزیع روابط عمومی. امروز تقویت شوید.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. به خودت قدرت بده دسترسی به اینجا.
• PlatoAiStream. هوش وب 3 دانش تقویت شده دسترسی به اینجا.
• PlatoESG. خودرو / خودروهای الکتریکی، کربن ، CleanTech، انرژی، محیط، خورشیدی، مدیریت پسماند دسترسی به اینجا.
• BlockOffsets. نوسازی مالکیت افست زیست محیطی. دسترسی به اینجا.
• منبع: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/