SEC käivitab täitekontrolli jaotise 13 punkti d ja jaotise 16 rikkumiste kohta | IPO, mis siis?

27. septembril 2023 teatas SEC rea täitemeetmetest kuue avalik-õiguslike äriühingute ametniku, direktori ja peamise aktsionäri ning viie ettevõtte suhtes, kuna nad ei esitanud korduvalt teavet ettevõtete aktsiate omandiõiguse ja tehingute kohta. Oma 2014. aasta jõustamiskontrolli meenutavas tegevuses kasutas SEC andmeanalüütikat, et tuvastada isikud, kes ei suutnud korduvalt nõutud taotlusi õigeaegselt esitada. Kõik süüdistatavad nõustusid järeldusi tunnistamata või eitamata SEC-iga kokkuleppega.

Eelkõige oli SEC suunatud vormide 4 ning ajakavade 13D ja 13G õigeaegse esitamise ebaõnnestumisele. Ametnikud, direktorid ja üle kümne protsendi aktsionärid peavad esitama tehingutest aktsiaseltsi väärtpaberitega vormil 4 ja enam kui viie protsendi aktsionärid peavad esitama aruanded nimekirja 13D või 13G kohta oma osaluste kohta. ja tehingud avalike äriühingute omandiväärtpaberitega. SEC poolt nendes täitetoimingutes süüdistatud isikutel oli igaühel 14–65 hilinenud avaldust.

Vormide 4 hilinemine või vastamata jätmine võib mõjutada ka avalikke ettevõtteid, kuna nad peavad oma aastaaruannetes või volikirjades avalikustama kõik hilinenud taotlused või teadaolevad siseringi isikute esitatud ebaõnnestumised. Ettevõtted võivad olla vastutavad ka mitteõigeaegsete taotluste esitamise eest, kui nad aitavad kaasa sellele, et nende ametnikud või direktorid ei esita nõutavaid aruandeid või ei suuda piisavalt kontrollida oma ametnike ja direktorite korduvaid suutmatust esitada õigeaegseid taotlusi.

Avalike äriühingute vastu esitatud süüdistuste aluseks olnud käitumine hõlmas hilinenud või vastamata taotluste täpset teatamist. Ühel juhul, kuigi ettevõte avalikustas, et esitati mitteõigeaegseid taotlusi ja lisas tabeli, mis sisaldab teavet tehingute kohta, millest oleks tulnud teatada, ei suutnud ta loetleda kogu nõutavat teavet, sealhulgas hilinenud aruannete arvu ja teatamata jäänud tehingute arvu. iga üksikisik.

Mitme SEC-i hagi puhul leiti, et ettevõte aitas kaasa hilinenud või vastamata vormi 4 esitamisele oma ametnike ja direktorite poolt, kuna ta ei täitnud ülesandeid, millega ta nõustus vabatahtlikult oma ametnike ja direktorite nimel täitma. Kaks SEC-i algatatud täitemenetlust süüdistasid ettevõtet selles, et ta ei suutnud korduvalt tagada, et tema siseringid esitaksid õigeaegselt avaldusi.

SEC-i jõustamisosakonna direktor Gurbir S. Grewal kordas, et need täitetoimingud ei tuleta mitte ainult meelde, et need aruandluskohustused on kohustuslikud, vaid ka seda, et „[saateringide] tehingute õigeaegne avalikustamine on kriitilise tähtsusega nii investoritele kui ka investoritele. meie väärtpaberiturgude õiglane, korrapärane ja tõhus toimimine. Ametnikud, direktorid, suuremad aktsionärid ja avalik-õiguslikud ettevõtted peaksid seda hoiatust arvesse võtma ja olema kindlad, et nad on rakendanud tõhusaid protsesse, et tagada vastavus omandiõiguse aruandluse nõuetele.