¿Cómo se calcula el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad heredada?

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En los días siguientes al fallecimiento de un ser querido, el albacea del testamento y sus representantes legales dividirán los bienes entre los beneficiarios. Estos activos pueden variar desde acciones y efectivo hasta activos físicos como casas, barcos, automóviles e incluso mascotas. Si un ser querido falleció recientemente, o si está planificando el futuro, es posible que se pregunte cuánto debe reservar para impuestos.

¿Cómo se calcula el impuesto a las ganancias de capital sobre una propiedad heredada? ¿Hay casos en los que no tienes que pagar ningún impuesto? 

La planificación financiera no termina con la muerte. Esto es lo que necesita saber si espera heredar una propiedad o si ya tiene una casa heredada en su poder.

¿Qué impuestos paga como beneficiario? 

Existen varios tipos de impuestos relacionados con el fallecimiento de un ser querido. Es probable que el albacea tenga que evaluar el valor de los activos involucrados, saldar las deudas y determinar qué se debe gravar dentro de la herencia. Aquí hay tres tipos de impuestos asociados con la muerte.

Impuesto sobre bienes inmuebles

Éste es fácil. El impuesto se extrae del valor del patrimonio y debe pagarse antes de que se distribuyan los activos a los beneficiarios. El albacea se encargará de pagar este impuesto. El Exención del impuesto sobre el patrimonio de 2023 es de $12.92 millones para individuos y $25.84 millones para parejas casadas. Entonces, si su ser querido falleció con solo $11 millones en activos, no deberá nada por este impuesto. 

La renta imponible sólo se aplica al dinero que supere el umbral de 12.92 millones de dólares. Esto significa que si su ser querido tuviera $13.92 millones en activos, solo pagaría impuestos sobre $1 millón.

Impuestos de sucesión 

Una vez liquidado el impuesto al patrimonio, llega el momento de pasar al impuesto a la herencia. Este es un impuesto pagado por el destinatario de los activos. Este impuesto es a menudo lo que preocupa a los beneficiarios porque no pueden afrontar una gran factura de impuestos sobre los bienes heredados. Sin embargo, hay buenas noticias: este impuesto sólo está vigente en seis estados: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. No existe un impuesto federal a la herencia. 

Si no presenta su declaración en ninguno de estos estados, no debería tener que preocuparse por la herencia. Sin embargo, consulte las leyes estatales para asegurarse de que no se hayan aprobado recientemente nuevos impuestos en su área. Dependiendo de dónde viva, los impuestos a la herencia pueden oscilar entre el 1% del valor y el 20% del valor de los artículos recibidos.

Impuesto a las Ganancias de Capital 

El último impuesto que debe considerar es el impuesto sobre las ganancias de capital, que grava la venta de sus bienes. Si heredas dinero en efectivo, no deberías tener que preocuparte por este impuesto. Sin embargo, la cosa se vuelve más complicada si se heredan bienes físicos, como una casa. 

>> RESPUESTAS DEL AGENTE: ¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en bienes raíces?

Es posible que tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier activo que herede o venda, pero es posible que la factura no sea tan alta como cree. Esto es lo que necesita saber.  

¿Cómo se calcula el impuesto a las ganancias de capital?

El primer paso para decidir si puede evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre propiedades heredadas es aprender a calcular su factura impositiva esperada. Sólo se le grava lo que ganó con la venta de una propiedad, no el valor de la propiedad en sí. Considere este ejemplo si está vendiendo una casa (no heredada):

• Compraste la casa por $200,000.
• Vendiste la casa por $500,000. 
• Las ganancias de capital iniciales son de $300,000.  

Puede ver en este ejemplo cómo su plusvalía es mucho menor que la venta de la vivienda. El siguiente paso es deducir otros costos relacionados con la venta de la casa. Por ejemplo, si pagaste 6% de comisión a los agentes inmobiliarios involucrado al vender la casa, usted deduciría $30,000 porque eso era parte del costo involucrado en asegurar las ganancias de capital de la casa. Si gastó $5,000 en la puesta en escena y preparación de la casa para la venta, también podría deducirlo. Usando este ejemplo, las deducciones reducen las ganancias de capital a $265,000. 

El último paso es restar las exclusiones de la venta de la vivienda. El IRS deducirá $250,000 de su factura de impuestos si es un declarante soltero vender una residencia principal o $500,000 si presenta una declaración conjunta con una pareja o se le considera cabeza de familia. Esto significa que si vive en la casa a tiempo completo, su factura de ganancias de capital sería de $15,000 o nada en absoluto. 

Por supuesto, esto cambia cuando heredas una propiedad. Si bien el proceso de cálculo del impuesto sobre las ganancias de capital sigue siendo el mismo, no puede reclamar la exención de residencia principal a menos que haya vivido en la casa durante al menos dos años. 

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican de forma intensificada

Una de las cosas más importantes que debe saber sobre su activo recién heredado es que su valor se aplica de forma incrementada. Esto significa que el valor justo de mercado se ajusta en función de su valor. en el momento de la muerte de su familiar, no lo que valía el activo cuando el ser querido lo compró. 

Por ejemplo, la directriz precio medio de venta de una casa en 1992 fue de 144,500 dólares. El precio de venta medio en 2022 fue de 547,800 dólares. Con la base intensificada, el IRS fijará el valor de mercado en el valor actual de la casa, no en el precio de compra original según la escritura. 

Esto crea una especie de laguna jurídica si recientemente heredó la propiedad. No es raro que las personas vendan casas inmediatamente después de haberlas heredado porque entonces las ganancias de la venta de la casa serían $0. Si compró una casa que tenía un valor tasado de $500,000 y la vendió por $500,000 un mes después, no obtuvo ninguna ganancia imponible. 

Si decide esperar aproximadamente un año para vender la casa, la nueva valoración se utilizará para evaluar sus ganancias. Entonces, si vendió la casa por $600,000 y su valor justo de mercado era de $500,000 cuando la heredó, las ganancias de capital serían de $100,000 (antes de deducir los gastos de venta, los honorarios del agente inmobiliario y otros costos de venta de la casa).

Comprender el intercambio 1031

Tiene múltiples opciones a la hora de decidir si debe vender una propiedad heredada o conservarla si desea evitar el impuesto a las ganancias de capital. Algunas personas quieren conservar una casa familiar por los recuerdos que la acompañan. Otras personas tienen que compartir un patrimonio con familiares y llegar a un acuerdo unánime sobre qué hacer. También puede conservar la propiedad y utilizarla como fuente de ingresos por alquiler. Si este es un camino que está considerando, conozca sus opciones de Intercambio 1031. 

El IRS llama a esto un Intercambio similar y ofrece renunciar a cualquier ganancia de capital en la venta de la vivienda cuando reinvierta las ganancias en una propiedad similar. Por ejemplo, si vendes un alquiler y comprar una propiedad de tamaño similar para convertirla en una casa de alquiler en otra ciudad, puede presentar un Intercambio 1031. 

Para su casa heredada, puede decidir alquilarla por unos años y luego venderla para comprar otra propiedad de inversión en otro lugar. Tenga en cuenta que este no es un acuerdo libre de impuestos sino más bien un aplazamiento de impuestos. Cuando finalmente liquide los activos (venda la propiedad sin comprar nada más), deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la vivienda.

Consejos para agilizar el proceso de herencia 

El mejor momento para hablar sobre herencias, herencias y beneficiarios es cuando sus seres queridos aún están vivos. Si actualmente está preparando su testamento, lo mejor es ser honesto acerca de sus planes y deseos para que sus seres queridos no se sorprendan con sus bienes y patrimonio. Sin embargo, no todo el mundo tiene este lujo y, a menudo, tienen que decidir qué hacer con los bienes de alguien a quien aman. Aquí hay algunos consejos. 

• Trabaje con un tercero objetivo en el que pueda confiar. Un asesor financiero o un profesional fiscal no debería tener ninguna agenda a la hora de aconsejarle. Deben proporcionar información clara sobre su obligación tributaria. 
• No tomes decisiones precipitadas. No debería sentirse presionado a tomar decisiones sobre propiedades recién heredadas. Date tiempo para llorar y decidir lo que quieres.
• Trate de ser justo. Algunas personas tienen familias que intentan quedarse con más de lo que les corresponde en el testamento. Siempre que sea posible, siga lo más fielmente posible los deseos del difunto. Cuando los deseos sean vagos, divida los activos lo más equitativamente posible. 

Además, pida a sus seres queridos que organicen sus bienes. Nadie quiere pensar en la muerte, pero es la realidad final para todos nosotros. Tómate el tiempo para preparar tu testamento y organizar tus finanzas cuando estés vivo para poder ayudar a las personas que dejas atrás. 

Hable con un agente inmobiliario sobre los impuestos a las ganancias de capital

Si un ser querido falleció recientemente y le preocupa tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre sus activos, consulte a un agente inmobiliario. Los agentes inmobiliarios trabajan con frecuencia con propiedades heredadas y pueden ofrecerle consejos basados ​​en sus experiencias. Un agente experto puede ayudarle a comprender el valor justo de mercado de una vivienda. También pueden asesorarle sobre si podría beneficiarse de venderlo o convertirlo en su residencia principal. 

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• Fuente: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/