Πώς υπολογίζεται ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών σε κληρονομικά ακίνητα;

Κάντε κλικ εδώ για να περιηγηθείτε στον Κατάλογο των Μεσιτών μας και να επικοινωνήσετε με τους κορυφαίους μεσίτες στην περιοχή σας!

Τις ημέρες μετά τον θάνατο ενός αγαπημένου προσώπου, ο εκτελεστής της διαθήκης και τυχόν νόμιμοι εκπρόσωποι θα μοιράσουν τα περιουσιακά στοιχεία μεταξύ των δικαιούχων. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μπορεί να κυμαίνονται από μετοχές και μετρητά έως φυσικά περιουσιακά στοιχεία όπως σπίτια, βάρκες, αυτοκίνητα, ακόμη και κατοικίδια. Εάν κάποιος που φρόντιζες πέθανε πρόσφατα – ή αν σχεδιάζεις εκ των προτέρων για το μέλλον – μπορεί να αναρωτιέστε πόσα πρέπει να διαθέσετε για φόρους.

Πώς υπολογίζεται ο φόρος υπεραξίας σε ένα κληρονομούμενο ακίνητο; Υπάρχουν περιπτώσεις που δεν χρειάζεται να πληρώσετε καθόλου φόρους; 

Ο οικονομικός σχεδιασμός δεν σταματά με θάνατο. Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε εάν περιμένετε να κληρονομήσετε περιουσία ή έχετε ήδη ένα κληρονομικό σπίτι στην κατοχή σας.

Τι φόρους πληρώνετε ως δικαιούχος; 

Υπάρχουν πολλά είδη φόρων που σχετίζονται με το θάνατο ενός αγαπημένου προσώπου. Ο εκτελεστής είναι πιθανόν να αξιολογήσει την αξία των περιουσιακών στοιχείων που εμπλέκονται, να διευθετήσει τυχόν χρέη και να καθορίσει τι πρέπει να φορολογηθεί στο πλαίσιο της κληρονομιάς. Ακολουθούν τρεις τύποι φόρων που σχετίζονται με τον θάνατο.

Φόρος Ακίνητης Περιουσίας

Αυτό είναι εύκολο. Ο φόρος αφαιρείται από την αξία της περιουσίας και πρέπει να καταβληθεί πριν διανεμηθούν τα περιουσιακά στοιχεία στους δικαιούχους. Για την πληρωμή αυτού του φόρου θα φροντίσει ο εκτελεστής. ο Απαλλαγή Φόρου Ακίνητης Περιουσίας 2023 είναι 12.92 εκατομμύρια δολάρια για άτομα και 25.84 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια. Έτσι, αν ο αγαπημένος σας πέθανε με περιουσιακά στοιχεία μόνο 11 εκατομμυρίων δολαρίων, δεν θα χρωστάει τίποτα για αυτόν τον φόρο. 

Το φορολογητέο εισόδημα είναι μόνο σε χρήματα πάνω από το όριο των 12.92 εκατομμυρίων δολαρίων. Αυτό σημαίνει ότι εάν το αγαπημένο σας πρόσωπο είχε 13.92 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία, θα πλήρωνε φόρους μόνο για 1 εκατομμύριο δολάρια.

ΦΟΡΟΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΑΣ 

Μόλις τακτοποιηθεί ο φόρος ακίνητης περιουσίας, ήρθε η ώρα να προχωρήσουμε στον φόρο κληρονομιάς. Πρόκειται για φόρο που καταβάλλεται από τον αποδέκτη των περιουσιακών στοιχείων. Αυτός ο φόρος είναι συχνά αυτό που ανησυχεί τους δικαιούχους επειδή δεν μπορούν να αντέξουν οικονομικά έναν μεγάλο φορολογικό λογαριασμό για κληρονομικά στοιχεία. Ωστόσο, υπάρχουν καλά νέα: αυτός ο φόρος ισχύει μόνο για τα βιβλία σε έξι πολιτείες: Αϊόβα, Κεντάκι, Μέριλαντ, Νεμπράσκα, Νιου Τζέρσεϊ και Πενσυλβάνια. Δεν υπάρχει ομοσπονδιακός φόρος κληρονομιάς. 

Εάν δεν υποβάλλετε αίτηση σε καμία από αυτές τις πολιτείες, δεν θα πρέπει να ανησυχείτε για την κληρονομιά. Ωστόσο, ελέγξτε τους νόμους της πολιτείας για να βεβαιωθείτε ότι δεν έχουν ψηφιστεί πρόσφατα νέοι φόροι στην περιοχή σας. Ανάλογα με τον τόπο διαμονής σας, οι φόροι κληρονομιάς μπορεί να κυμαίνονται από 1% της αξίας έως 20% της αξίας για τα αντικείμενα που λαμβάνονται.

Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών 

Ο τελικός φόρος που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι ο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, το οποίο επιβάλλεται για την πώληση των περιουσιακών σας στοιχείων. Εάν κληρονομείτε μετρητά, δεν θα πρέπει να ανησυχείτε για αυτόν τον φόρο. Ωστόσο, γίνεται πιο δύσκολο αν κληρονομήσετε φυσικά περιουσιακά στοιχεία - όπως ένα σπίτι. 

>> ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΠΡΑΚΤΟΡΟΥ: Πώς να αποφύγετε τον φόρο υπεραξίας στα ακίνητα;

Ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους υπεραξίας για οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία κληρονομήσετε ή πουλάτε, αλλά ο λογαριασμός μπορεί να μην είναι τόσο υψηλός όσο νομίζετε. Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζετε.  

Πώς υπολογίζεται ο φόρος υπεραξίας;

Το πρώτο βήμα όταν αποφασίζετε εάν μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών σε κληρονομικά ακίνητα είναι να μάθετε πώς να υπολογίζετε τον αναμενόμενο φορολογικό σας λογαριασμό. Φορολογείτε μόνο για όσα κερδίσατε από την πώληση ενός ακινήτου, όχι για την αξία του ίδιου του ακινήτου. Εξετάστε αυτό το παράδειγμα εάν πουλάτε ένα σπίτι (όχι κληρονομικό):

• Αγοράσατε το σπίτι για 200,000 $.
• Πούλησες το σπίτι για 500,000 $. 
• Τα αρχικά κέρδη κεφαλαίου είναι $300,000.  

Μπορείτε να δείτε από αυτό το παράδειγμα πώς τα κέρδη κεφαλαίου σας είναι πολύ χαμηλότερα από την πώληση κατοικίας. Το επόμενο βήμα είναι να αφαιρέσετε διάφορα άλλα έξοδα που σχετίζονται με την καταχώριση του σπιτιού. Για παράδειγμα, εάν πληρώσατε Προμήθεια 6% στους μεσίτες κατά την πώληση του σπιτιού, θα αφαιρούσατε 30,000 $ επειδή αυτό ήταν μέρος του κόστους που συνεπαγόταν η εξασφάλιση των κεφαλαιουχικών κερδών στο σπίτι. Εάν ξοδέψατε 5,000 $ για να προετοιμάσετε το σπίτι προς πώληση, θα μπορούσατε να το αφαιρέσετε επίσης. Χρησιμοποιώντας αυτό το παράδειγμα, οι κρατήσεις μειώνουν τα κέρδη κεφαλαίου στα 265,000 $. 

Το τελευταίο βήμα είναι να αφαιρέσετε τις εξαιρέσεις από την πώληση κατοικίας. Το IRS θα αφαιρέσει 250,000 $ από τον φορολογικό σας λογαριασμό, εάν είστε μόνος αρχειοθέτης πώληση κύριας κατοικίας ή 500,000 $ εάν υποβάλετε αίτηση από κοινού με έναν σύντροφο ή θεωρείστε αρχηγός του νοικοκυριού. Αυτό σημαίνει ότι εάν ζείτε στο σπίτι με πλήρη απασχόληση, ο λογαριασμός κεφαλαιακών κερδών σας θα είναι είτε 15,000 $ είτε καθόλου. 

Φυσικά, αυτό αλλάζει όταν κληρονομείτε ένα ακίνητο. Ενώ η διαδικασία υπολογισμού του φόρου υπεραξίας παραμένει η ίδια, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την απαλλαγή κύριας κατοικίας εκτός εάν έχετε ζήσει στο σπίτι για τουλάχιστον δύο χρόνια. 

Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζονται σε κλιμακωτή βάση

Ένα από τα πιο σημαντικά πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε για το περιουσιακό σας στοιχείο που κληρονομήσατε πρόσφατα είναι ότι η αξία του εφαρμόζεται σε αυξανόμενη βάση. Αυτό σημαίνει ότι η εύλογη αγοραία αξία προσαρμόζεται με βάση την αξία της τη στιγμή του θανάτου του συγγενή σας, όχι ό,τι άξιζε το περιουσιακό στοιχείο όταν το αγόρασε ο αγαπημένος. 

Για παράδειγμα, η μέση τιμή πώλησης σπιτιού το 1992 ήταν 144,500 $. Η μέση τιμή πώλησης το 2022 ήταν 547,800 $. Με την ενισχυμένη βάση, το IRS θα καθορίσει την αγοραία αξία σε αυτό που αξίζει το σπίτι σήμερα, όχι στην αρχική τιμή αγοράς σύμφωνα με την πράξη. 

Αυτό δημιουργεί ένα κενό εάν κληρονομήσατε πρόσφατα την ιδιοκτησία. Δεν είναι ασυνήθιστο οι άνθρωποι να πουλούν σπίτια αμέσως μετά την κληρονομιά τους, επειδή τότε τα κέρδη από την πώληση κατοικιών θα ήταν 0 $. Εάν αγοράσατε ένα σπίτι με εκτιμώμενη αξία 500,000 $ και το πουλούσατε για 500,000 $ ένα μήνα αργότερα, δεν είχατε φορολογητέα κέρδη. 

Εάν αποφασίσετε να περιμένετε να πουλήσετε το σπίτι για ένα χρόνο περίπου, η νέα αποτίμηση θα χρησιμοποιηθεί για την αξιολόγηση των κερδών σας. Έτσι, εάν πουλούσατε το σπίτι για 600,000 $ και η εύλογη αγοραία του αξία ήταν 500,000 $ όταν το κληρονομήσατε, τα κέρδη κεφαλαίου θα ήταν 100,000 $ (προτού αφαιρέσετε τα έξοδα πώλησης, τις αμοιβές του Realtor και άλλα κόστη πώλησης σπιτιού).

Κατανόηση του 1031 Exchange

Έχετε πολλές επιλογές όταν αποφασίζετε εάν πρέπει να πουλήσετε ένα κληρονομούμενο ακίνητο ή να το διατηρήσετε εάν θέλετε να αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Μερικοί άνθρωποι θέλουν να κρατήσουν ένα οικογενειακό σπίτι λόγω των αναμνήσεων που το συνοδεύουν. Άλλα άτομα πρέπει να μοιραστούν ένα περιουσιακό στοιχείο με συγγενείς και να καταλήξουν σε ομόφωνη συμφωνία για το τι πρέπει να κάνουν. Μπορείτε επίσης να κρατήσετε το ακίνητο και να το χρησιμοποιήσετε ως πηγή εισοδήματος από ενοίκια. Εάν αυτή είναι μια διαδρομή που εξετάζετε, μάθετε για τις επιλογές 1031 Exchange. 

Το IRS το ονομάζει α Ανταλλαγή ομοειδών και προσφέρεται να παραιτηθεί από τυχόν κέρδη κεφαλαίου από την πώληση κατοικίας όταν επανεπενδύετε τα έσοδα σε παρόμοια ιδιοκτησία. Για παράδειγμα, εάν πουλάτε ένα ενοικίαση ακινήτου και αγοράστε ένα ακίνητο παρόμοιου μεγέθους για να το μετατρέψετε σε ενοικιαζόμενο σπίτι σε άλλη πόλη, μπορείτε να υποβάλετε ένα 1031 Exchange. 

Για το σπίτι που κληρονομήσατε, μπορεί να αποφασίσετε να το νοικιάσετε για μερικά χρόνια και στη συνέχεια να το πουλήσετε για να αγοράσετε ένα άλλο επενδυτικό ακίνητο αλλού. Λάβετε υπόψη ότι αυτή δεν είναι μια αφορολόγητη συμφωνία, αλλά μάλλον μια φορολογική αναβολή. Όταν τελικά ρευστοποιήσετε τα περιουσιακά στοιχεία (πουλήσετε το ακίνητο χωρίς να αγοράσετε τίποτα άλλο) θα οφείλετε φόρο υπεραξίας στο σπίτι.

Συμβουλές για τη βελτιστοποίηση της διαδικασίας κληρονομικότητας 

Η καλύτερη στιγμή για να μιλήσετε για κτήματα, κληρονομιά και δικαιούχους είναι όταν τα αγαπημένα σας πρόσωπα είναι ακόμα ζωντανά. Εάν αυτή τη στιγμή ετοιμάζετε τη διαθήκη σας, είναι καλύτερο να είστε ειλικρινείς σχετικά με τα σχέδια και τις επιθυμίες σας, ώστε τα αγαπημένα σας πρόσωπα να μην εκπλαγούν από τα περιουσιακά σας στοιχεία και την περιουσία σας. Ωστόσο, δεν έχουν όλοι αυτή την πολυτέλεια και συχνά πρέπει να καταλάβουν τι να κάνουν με τα περιουσιακά στοιχεία κάποιου που αγαπούν. Εδώ είναι μερικές συμβουλές. 

• Συνεργαστείτε με ένα αντικειμενικό τρίτο μέρος που μπορείτε να εμπιστευτείτε. Ένας οικονομικός σύμβουλος ή φοροτεχνικός δεν θα πρέπει να έχει ατζέντα όταν σας δίνει συμβουλές. Θα πρέπει να παρέχουν σαφείς πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική σας υποχρέωση. 
• Μην παίρνετε βιαστικές αποφάσεις. Δεν θα πρέπει να αισθάνεστε πίεση για να λάβετε αποφάσεις σχετικά με πρόσφατα κληρονομικά ακίνητα. Δώστε χρόνο στον εαυτό σας να θρηνήσει και αποφασίστε τι θέλετε.
• Προσπαθήστε να είστε δίκαιοι. Μερικοί άνθρωποι έχουν οικογένειες που προσπαθούν να πάρουν περισσότερα από το μερίδιό τους στη θέληση. Όποτε είναι δυνατόν, ακολουθήστε τις επιθυμίες του αποθανόντος όσο το δυνατόν πιο προσεκτικά. Όταν οι επιθυμίες είναι ασαφείς, μοιράστε τα περιουσιακά στοιχεία όσο το δυνατόν πιο ομοιόμορφα. 

Επιπλέον, ζητήστε από τους αγαπημένους σας να οργανώσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία. Κανείς δεν θέλει να σκέφτεται τον θάνατο, αλλά είναι η τελική πραγματικότητα για όλους μας. Αφιερώστε χρόνο για να προετοιμάσετε τη διαθήκη σας και να οργανώσετε τα οικονομικά σας όταν είστε ζωντανοί, ώστε να μπορείτε να βοηθήσετε τους ανθρώπους που αφήνετε πίσω. 

Μιλήστε με έναν Realtor σχετικά με τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών

Εάν ένα αγαπημένο σας πρόσωπο πέθανε πρόσφατα και ανησυχείτε ότι μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε φόρο υπεραξίας για τα περιουσιακά του στοιχεία, συμβουλευτείτε έναν Realtor. Οι κτηματομεσίτες συνεργάζονται συχνά με κληρονομικά ακίνητα και μπορούν να σας προσφέρουν συμβουλές με βάση τις εμπειρίες τους. Ένας ειδικός αντιπρόσωπος μπορεί να σας βοηθήσει να κατανοήσετε την εύλογη αγοραία αξία ενός σπιτιού. Μπορούν επίσης να παρέχουν συμβουλές σχετικά με το εάν θα μπορούσατε να επωφεληθείτε από την πώληση ή να το κάνετε κύρια κατοικία. 

Για να βρείτε έναν Realtor κοντά σας, απευθυνθείτε στους ειδικούς στο FastExpert. Συνδυάζουμε πωλητές με τους κορυφαίους πράκτορες στην περιοχή τους. Ανακαλύψτε το κορυφαίοι κτηματομεσίτες κοντά σας και δείτε εάν οι φόροι υπεραξίας θα μπορούσαν να επηρεάσουν τα περιουσιακά σας στοιχεία.

• SEO Powered Content & PR Distribution. Ενισχύστε σήμερα.
• Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Ενισχύθηκε η γνώση. Πρόσβαση εδώ.
• πηγή: https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/