Hvad er CFDI-overholdelse?

Hvad er CFDI-overholdelse?

Tidsstempel: 20. januar 2024 kl. 11
Kildeknude: 3081652

CFDI er en elektronisk faktureringsstandard (e-faktura) og relateret proces, der kræves for at drive forretning i Mexico og Latinamerika. Denne artikel fokuserer på Mexicos digitale transformationsprogram, der kræver CFDI-kompatibelt elektronisk salg fakturaer i stedet for papirbaserede fakturaer i Mexico. 

Hvad er CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) er en regeringsstandard for at drive forretning i Mexico og Latinamerika, der kræver udstedelse af elektroniske salgsfakturaer (e-faktura) og andre e-dokumenter i et specificeret format i stedet for at bruge papirdokumenter og elektronisk deling af disse dokumenter hos skattemyndighederne. For skatteydere er CFDI en digital skattekvittering, der tillader skattefradrag. 

En e-faktura i Mexico, som oprindeligt blev brugt i 2004, omtales som en CFDI. Påbud om CFDI for store virksomheder begyndte i 2010. I 2014 var alle virksomheder forpligtet til at overholde en tidligere version af CFDI. Version 3.3 trådte i kraft i 2017.

Udover at kræve CFDI 4.0-standardkompatible elektroniske salgsfakturaer for at gøre forretninger i Mexico, kræver landets CFDI-regler også brug af relaterede elektroniske kreditnotaer, betalingskvitteringer og lønfakturaer. 

Hvem er involveret i CFDI? 

I Mexico involverer e-fakturering CFDI-processen virksomheder, der udsteder e-fakturaer, deres e-fakturerede kunder, e-faktureringsgenererende software, PAC-mellemmænd, der undersøger og validerer e-fakturaer for regeringen, og Mexicos skattemyndighed, (SAT). 

PAC betyder en tredjepart, der er en autoriseret certificeringsudbyder (Proveedor Autorizado de Certificación) godkendt af den mexicanske skattemyndighed, SAT. Forkortelsen, SAT er et akronym for Servicio de Administración Tributaria. 

Med dens kompleksitet bliver advokater og CPA-firmaer også involveret i CFDI for at rådgive klienter. Omfanget af CFDI er endda nået ind i M&A-transaktionssfæren, men ikke uden juridiske pushback-udfordringer. 

Hvorfor er CFDI vigtigt?

CFDI er vigtigt, fordi det muliggør effektivitet gennem dokumentdigitalisering og elektronisk deling og hjælper Mexico og visse latinamerikanske lande med at håndhæve skatteoverholdelse ved at se validerede forretningstransaktioner næsten øjeblikkeligt. 

Fra et andet vigtigt synspunkt, hvis virksomheder ikke overholder CFDI, kan de modtage SAT-sanktioner og sanktioner, hvilket forhindrer dem i at gøre forretninger i CFDI-landet og koster penge. Hvis de endnu ikke er udelukket fra landets forretning, vil virksomheder opleve forsinkelser i at modtage kundebetalinger, indtil de opnår CFDI-overholdelse. 

CFDI version 4.0

CFDI 4.0 er i øjeblikket den seneste version af CFDI-standarden i Mexico til indsendelse af elektroniske dokumenter som salgsfakturaer i stedet for papirdokumenter, når du handler i det pågældende land. 

Med virkning fra 1. januar 2023 kræver CFDI, at virksomheder indsender overensstemmende elektroniske salgsfakturaer (og andre CFDI-dækkede dokumenter, undtagen e-fakturaer på lønningslisten) i Mexico. Det implementeringsdato for løn e-fakturaer blev forsinket med tre måneder til 1. april 2023. 

Hvordan virker CFDI? 

CFDI-processen fungerer med disse trin:

  1. Virksomheden forbinder elektronisk med en PAC og får en elektronisk signaturnøgle kaldet Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
  2. Virksomheden bruger en CFDI-kompatibel e-fakturagenerator og underskriver digitalt den XML-formaterede elektroniske salgsfaktura, der følger CFDI 4.0-standarderne.
  3. PAC validerer e-fakturaen, anvender et digitalt segl ved validering og tildeler et folionummer til CFDI.
  4. PAC sender den validerede e-faktura med det digitale segl til din virksomhed for at sende til kunden (enten i XML- eller PDF-format). 
  5. PAC, umiddelbart efter validering, rapporterer digitalt den elektroniske CFDI-faktura til SAT-skattemyndigheden.
  6. SAT inkluderer e-fakturaen i udstederens og kundens skatteportaler.
  7. SAT kræver denne CFDI digitale skattekvittering for at tillade skattefradrag for skatteydere. 
  8. SAT udsteder en statslig sanktionsliste, iværksætter skatterevisioner og undersøger skatteundgåelsesordninger.

For at komme i gang med CFDI-overholdelse skal du finde et PAC- og softwarefirma, der er autoriseret til at generere e-fakturaer til din virksomhed, så du kan drive forretning i Mexico eller geografiske områder i Latinamerika, hvor CFDI er påkrævet. Nanonets lader virksomheder generere CFDI-kompatible elektroniske salgsfakturaer gennem sin automatiseringssoftwareplatform. 

Hvordan overholder man CFDI-krav?

For at overholde CFDI-kravene i Mexico skal du følge de nuværende CFDI 4.0 (eller senere udstedte) standardkrav for brug af e-fakturaer og annullering af en CFDI, der tidligere er udstedt. Overvej også CFDI-kravene for alle andre relaterede elektroniske CFDI-dokumenter, der kan omtales som "complementos"-tillæg. 

Den digitale skattekvittering (CFDI e-faktura) inkluderer produkt- eller serviceindtægter, omkostninger og skatter for at gøre det muligt for SAT-skattemyndigheden at modtage validerede elektroniske oplysninger inden for 3 dage efter transaktionstidspunktet for at håndhæve skatteopkrævning i Mexico. 

Standardkrav til CFDI 4.0 e-fakturering er:

  • XML-dataformat til e-fakturaer
  • Digital signatur fra e-fakturaudsteder
  • Digital Seal som en anden digital signatur af PAC efter fakturavalidering
  • Standardformat, inklusive en todimensionel stregkode, der linker til SAT for e-fakturavalidering af PAC og muliggør udskrivning af den digitale faktura
  • Elektronisk arkivering af CFDI-dokumenter i fem år med forretnings- og kundeadgang
  • Oplysningskrav tilføjet af CFDI version 4.0
    • Navn på virksomhedens afsender eller modtager 
    • Postnummer
    • Modtagers skattehjemmel
    • Primær sektor
    • Angiv om eksport
    • Angiv, om det er skattepligtigt, herunder indirekte skatter
  • Ændringer i informations- og valideringsreglerne under CFDI 4.0

Med CFDI 4.0 er følgende ændringer blevet foretaget i CFDI-annulleringsregler: 

  • Skal angive dit valg af 4 CFDI-annulleringsårsager og erstatte CFDI'en med en specifik nummereret folio 
  • Servicesvarkoder er ændret
  • CFDI-annulleringer skal valideres som sket i det regnskabsår, hvor CFDI'en oprindeligt blev udstedt
  • Kunden skal godkende CFDI-annulleringen inden for 72 timer

Relaterede e-dokumenter påvirket af CFDI-reglerne omfatter:

  • Version 2 ændringer af betalingskvitteringskomplementet for en Type P CFDI, der bruges til at modtage delbetalinger eller udskudte betalinger
    • Ændringer i valideringsreglen
    • Er betaling skattepligtig?
    • Overført eller tilbageholdt skat?
  • Tilbageholdelse af CFDI til tilbageholdelse af skat
  • Betalingsoplysninger for betalinger fra hjemmehørende skatteydere foretaget uden for landet

Udfordringer og løsninger til CFDI-overholdelse

Udfordringer med CFDI-overholdelse omfatter de omfattende regler og kompleksiteten af e-fakturering. Når du laver grænseoverskridende betalinger, disse regler er anderledes end de normale regler i dit hjemland. Hvis din virksomhed ikke følger CFDI-reglerne, kan den blive udelukket fra at drive forretning i CFDI-jurisdiktioner. 

Virksomheder, der udsteder e-fakturaer, skal følge den nøjagtige XML formateringsstandarder og følge med i ændringer af disse CFDI-standarder. CFDI-reglerne er udstedt på spansk, hvilket kræver en forståelse af sproget eller adgang til nøjagtige oversættelser. De fleste virksomheder har brug for hjælp til at få det rigtige, indsamle B2B-betalinger hurtigt, og fortsæt med at drive forretning i Mexico eller andre CFDI-regulerede lande i Latinamerika. 

Din virksomhed skal overvinde elektronisk faktura vs. salgsordre CFDI udfordringer. Nanonets holder sig orienteret om CFDIs globale regulatoriske krav og lader virksomheder effektivt generere CFDI-kompatible elektroniske salgsfakturaer (e-fakturaer) gennem sin automatiseringssoftwareplatform, der arbejder med forskellige dataformater og inkluderer avancerede dokumentfangst. 

Konklusion

Det er vigtigt at følge CFDI-kravene for at drive forretning i Mexico og nogle andre lande, der bruger CFDI-regler. Teknologiske løsninger som Nanonets kan hjælpe automatisere arbejdsgangen krav, såsom dem, der kræves til CFDI, og fremskynde din virksomheds ordre-til-kontant-proces.

Nanonets er en automatiseringssoftwarevirksomhed med præcise AI/machine learning-drevne OCR-løsninger, udtræk af fakturadata, og arbejdsgange i forretningsprocesser. Nanonets leverer en CFDI-kompatibel e-faktureringsløsning til virksomheder, der sælger produkter eller tjenester til kunder i Mexico eller Latinamerika. Kontakt Nanonetter for mere information om, hvordan du implementerer CFDI med e-fakturering. 

Tidsstempel:

Mere fra AI og maskinindlæring