Hvordan beregnes ejendomsavanceskat af arvet ejendom?

Hvordan beregnes ejendomsavanceskat af arvet ejendom?

Tidsstempel: 6. april 2023 kl. 8
Kildeknude: 2571529

Klik her for at gennemse vores ejendomsmæglerkatalog og kontakte topbedømte mæglere i dit område!

I dagene efter en elskedes bortgang vil testamentets eksekutor og eventuelle juridiske repræsentanter fordele aktiverne mellem de begunstigede. Disse aktiver kan variere fra aktier og kontanter til fysiske aktiver som huse, både, biler og endda kæledyr. Hvis en, du holdt af for nylig, døde – eller hvis du planlægger fremtiden – undrer du dig måske over, hvor meget du skal afsætte til skat.

Hvordan beregnes avanceskat af en arvet ejendom? Er der tilfælde, hvor du slet ikke skal betale skat? 

Økonomisk planlægning stopper ikke med døden. Her er hvad du skal vide, hvis du forventer at arve ejendom eller allerede har en arvet bolig i din besiddelse.

Hvilken skat betaler du som modtager? 

Der er flere typer af skatter involveret i bortgangen af ​​en elsket en. Bobestyreren skal sandsynligvis vurdere værdien af ​​de involverede aktiver, afvikle enhver gæld og bestemme, hvad der skal beskattes inden for arven. Her er tre typer af skatter forbundet med dødsfald.

hvordan beregnes avanceskat af arvet ejendom

Ejendomsskat

Denne er nem. Skatten trækkes fra værdien af ​​boet og skal betales, før eventuelle aktiver fordeles til begunstigede. Bobestyreren sørger for at betale denne skat. Det 2023 Boafgiftsfritagelse er $12.92 millioner for enkeltpersoner og $25.84 millioner for ægtepar. Så hvis din elskede døde med kun $11 millioner i formue, skylder de ikke noget på denne skat. 

Den skattepligtige indkomst er kun på penge over tærsklen på 12.92 millioner dollars. Det betyder, at hvis din elskede havde $13.92 millioner i aktiver, ville de kun betale skat af $1 million.

Arveafgift 

Når boafgiften er afregnet, er det tid til at gå videre til arveafgiften. Dette er en skat, der betales af modtageren af ​​aktiverne. Denne skat er ofte det, der bekymrer modtagerne, fordi de ikke har råd til en stor skatteregning på arvede genstande. Der er dog gode nyheder: denne skat er kun på bøgerne i seks stater: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Der er ingen føderal arveafgift. 

Hvis du ikke arkiverer i nogen af ​​disse stater, skal du ikke bekymre dig om arven. Tjek dog statens love for at sikre, at der ikke for nylig er blevet vedtaget nye skatter i dit område. Afhængigt af hvor du bor, kan arveafgifter variere fra 1 % af værdien til 20 % af værdien for modtagne varer.

Kapitalgevinstskat 

Den sidste skat, du skal overveje, er kapitalgevinst skat, som opkræves ved salg af dine aktiver. Hvis du arver kontanter, skal du ikke bekymre dig om denne skat. Det bliver dog sværere, hvis du arver fysiske aktiver - som et hus. 

>> AGENTSVAR: Hvordan undgår man kursgevinstskat på fast ejendom?

Du skal muligvis betale kapitalgevinstskat af alle aktiver, du arver eller sælger, men regningen er måske ikke så høj, som du tror. Her er hvad du behøver at vide.  

Hvordan beregnes kapitalgevinstskat?

Det første skridt, når du skal beslutte dig for, om du kan undgå kapitalgevinstskat på arvet ejendom, er at lære, hvordan du beregner din forventede skatteregning. Du beskattes kun af det, du har fået ved salg af en ejendom, ikke af selve ejendommens værdi. Overvej dette eksempel, hvis du sælger et hus (ikke arvet):

  • Du købte huset for $200,000.
  • Du solgte huset for $500,000. 
  • Den indledende kapitalgevinst er $300,000.  

Du kan se fra dette eksempel, hvordan dine kursgevinster er meget lavere end boligsalget. Næste skridt er at fratrække diverse andre omkostninger i forbindelse med opførelse af boligen. For eksempel hvis du har betalt 6% provision til mæglerne involveret, når du sælger huset, ville du trække 30,000 USD fra, fordi det var en del af omkostningerne forbundet med at sikre kapitalgevinsten på boligen. Hvis du brugte 5,000 USD på at iscenesætte og forberede boligen til salg, kunne du også trække det fra. Ved at bruge dette eksempel bringer fradragene kapitalgevinsten ned til $265,000. 

Det sidste trin er at trække udelukkelser fra boligsalget. IRS vil trække $250,000 fra din skatteregning, hvis du er en enkelt fil sælger en primær bolig eller 500,000 USD, hvis du ansøger sammen med en partner eller betragtes som husstandens overhoved. Det betyder, at hvis du bor i huset på fuld tid, vil din kapitalgevinstregning enten være $15,000 eller slet ingenting. 

Det ændrer sig selvfølgelig, når du arver en ejendom. Mens beregningsprocessen for kapitalgevinstskat forbliver den samme, kan du ikke kræve fritagelsen for primær bolig, medmindre du har boet i hjemmet i mindst to år. 

Kapitalgevinstskatter pålægges på et optrappet grundlag

En af de vigtigste ting at vide om dit nyligt nedarvede aktiv er, at dets værdi anvendes på en optrappet basis. Det betyder, at den fair markedsværdi justeres baseret på dens værdi på tidspunktet for din pårørendes død, ikke hvad aktivet var værd, da den elskede købte det. 

For eksempel median boligsalgspris i 1992 var $144,500. Den gennemsnitlige salgspris i 2022 var $547,800. Med det optrappede grundlag vil skattevæsenet sætte markedsværdien til, hvad huset er værd i dag, ikke den oprindelige købspris ifølge skødet. 

Dette skaber noget af et smuthul, hvis du for nylig har arvet ejendommen. Det er ikke ualmindeligt, at folk sælger boliger umiddelbart efter, at de blev arvet, for så ville fortjenesten på boligsalget være $0. Hvis du købte et hus, der havde en anslået værdi på $500,000 og solgte det for $500,000 en måned senere, opnåede du ingen skattepligtig fortjeneste. 

Hvis du beslutter dig for at vente med at sælge boligen i et år eller deromkring, vil den nye værdiansættelse blive brugt til at vurdere dine gevinster. Så hvis du solgte huset for $600,000, og dets fair markedsværdi var $500,000, da du arvede det, ville kapitalgevinsten være $100,000 (før du trækker salgsudgifter, ejendomsmæglergebyrer og andre boligsalgsomkostninger fra).

Forståelse af 1031 Exchange

Du har flere muligheder, når du skal beslutte dig for, om du skal sælge en arvet ejendom eller beholde den, hvis du vil undgå avancebeskatning. Nogle mennesker ønsker at holde fast i et familiehjem på grund af de minder, der følger med det. Andre mennesker er nødt til at dele et aktiv med pårørende og nå til enighed om, hvad de skal gøre. Du kan også holde fast i ejendommen og bruge den som lejeindtægtskilde. Hvis dette er en sti, du overvejer, kan du lære om dine 1031 Exchange-muligheder. 

Skatteministeriet kalder dette en Like-Kind udveksling og tilbyder at give afkald på eventuelle kursgevinster på boligsalget, når du geninvesterer provenuet i en lignende ejendom. Hvis du for eksempel sælger en lejebolig og købe en ejendom af samme størrelse for at blive til en lejebolig i en anden by, kan du indgive en 1031 Exchange. 

For din arvede bolig kan du beslutte at leje den ud i et par år og derefter sælge den for at købe en anden investeringsejendom et andet sted. Husk, at dette ikke er en skattefri aftale, men snarere en skatteudsættelse. Når du i sidste ende likviderer aktiverne (sælger ejendommen uden at købe andet) skylder du avanceskat af boligen.

avanceskat af arvet ejendom

Tips til at strømline arveprocessen 

Det bedste tidspunkt at tale om ejendom, arv og begunstigede er, når dine kære stadig er i live. Hvis du i øjeblikket er ved at forberede dit testamente, er det bedst at være ærlig omkring dine planer og ønsker, så dine kære ikke bliver overrasket over dine aktiver og ejendom. Det er dog ikke alle, der har denne luksus, og de skal ofte finde ud af, hvad de skal gøre med aktiverne hos en, de elsker. Her er et par tips. 

  • Arbejd med en objektiv tredjepart, du kan stole på. En finansiel rådgiver eller skatteprofessionel bør ikke have nogen dagsorden, når de giver dig råd. De bør give klare oplysninger om dit skattepligt. 
  • Tag ikke forhastede beslutninger. Du skal ikke føle dig presset til at træffe beslutninger om nyarvet ejendom. Giv dig selv tid til at sørge og beslutte, hvad du vil.
  • Prøv at være fair. Nogle mennesker har familier, der forsøger at tage mere end deres del af viljen. Når det er muligt, følg den afdødes ønsker så tæt som muligt. Når ønskerne er vage, fordel aktiverne så ligeligt som muligt. 

Bed desuden dine kære om at organisere deres aktiver. Ingen ønsker at tænke på døden, men det er den endelige virkelighed for os alle. Tag dig tid til at forberede dit testamente og organisere din økonomi, når du er i live, så du kan hjælpe de mennesker, du efterlader. 

Tal med en ejendomsmægler om kapitalgevinstskat

Hvis en elsket for nylig er gået bort, og du er bekymret for, at du muligvis skal betale kapitalgevinstskat af deres aktiver, skal du kontakte en ejendomsmægler. Ejendomsmæglere arbejder ofte med arveejendomme og kan tilbyde dig rådgivning baseret på deres erfaringer. En ekspertagent kan hjælpe dig med at forstå den rimelige markedsværdi af et hjem. De kan også rådgive om, hvorvidt du med fordel kan sælge den eller gøre den til en primær bolig. 

For at finde en ejendomsmægler i nærheden af ​​dig, henvend dig til eksperterne hos FastExpert. Vi parrer sælgere med de bedste agenter i deres område. Opdag top ejendomsmæglere nær dig og se, om kapitalgevinstskatter kan påvirke dine aktiver.

Tidsstempel:

Mere fra Hurtig ekspert globalt