Europæisk digitalt momsforslag: E-fakturerings- og rapporteringskrav

Den 8. december 2022 tog Europa-Kommissionen et væsentligt skridt i retning af at modernisere og gøre EU's merværdiafgift (moms) system mere modstandsdygtig over for svindel gennem moms i forslaget om den digitale tidsalder (ViDA).

Målet er at udnytte moderne teknologi til at imødegå det betydelige tab af momsindtægter oplevet af medlemsstaterne – svimlende 93 milliarder euro i 2020, ifølge 2022 momsgab rapport.

A en betydelig del af dette underskud er direkte knyttet til momssvig forbundet med handel inden for EU, skatteunddragelse, skatteunddragelse , optimeringspraksis. Desuden kan de nuværende momsordninger være belastende for virksomhederne, især SMV'er, opskalering, og dem, der opererer grænseoverskridende.

Image Source

Forslaget har til formål at tackle Moms-relaterede udfordringer som følge af væksten i platformsøkonomien og at gøre Momssystemet mere effektivt for virksomheder. Den foreslår følgende foranstaltninger:

1. Standard digitale rapporteringskrav og e-fakturering on internt i samfundet transaktioner
2. Ny momsbehandling af platformsøkonomien
3. Reducer kravene til momsregistrering ved at indføre en enkelt momsregistrering

Nedenfor dykker vi dybere ned i disse kritiske områder og udforske deres konsekvenser for e-handelsvirksomheder, sammen med handlinger, som virksomheder kan tage for at forberede sig på disse ændringer.

Introduktion af enkelt momsregistrering i hele EU

Europa-Kommissionen stræber efter at modernisere EU's momsregler gennem sin "ViDA initiativ” – en handlingsplan for retfærdig og simpel beskatning på tværs af EU. Den foreslåede pakke sigter mod at øge momseffektiviteten og samtidig mindske momssvig.

Nøgleforslag – De 3 retninger

centrale forslag i momsen i Digital Age-pakken omfatter tre kritiske områder:

1. Digital rapportering i realtid baseret på e-fakturering for grænseoverskridende virksomheder i EU. Denne handling har til formål bekæmpe momssvig, lavere administrativt , udgifter til overholdelseog forene de nuværende nationale systemer i hele EU.
2. Nye regler for moms i persontransport , kortsigtede overnatningsplatforme, hvilket gør dem ansvarlige for opkrævning og eftergivelse af moms - yderligere ensretning af EU og forenkling af momsoverholdelse for SMV'er.
3. Indførelsen af ​​en enkelt momsregistrering for at tillade virksomheder til tilmeld dig kun én gang for moms formål for hele EU. Dette vil ske gennem en enkelt online portal på ét sprog, effektivisering af processen og effektivisering af momsopkrævningen.

E-faktura – Faser

Et kritisk aspekt af forslaget er implementering af e-fakturering, som vil ske i to faser. Kommissionen definerer en "e-faktura" som enhver udstedt faktura, transmitteres, Og / eller modtaget i en struktureret elektronisk format, der giver mulighed for automatisk og elektronisk behandling.

1. I den første fase, som starter på Januar 1, 2024, vil medlemsstaterne have mulighed for at pålægge e-faktureringsforpligtelser efter Europæisk standard EN 16931. Eksisterende e-faktureringsmodeller, der pt kræver obligatorisk forhåndsgodkendelse or verifikation ophører i begyndelsen af ​​2028.
2. I anden fase starter Januar 1, 2028, e-fakturering i et struktureret format bliver den standard standard, med undtagelser tilladt af medlemsstaterne, men ikke for transaktioner underlagt e-indberetning, Såsom intra-EU B2B varer , Tjenester . Dette forslag er et skridt fremad med hensyn til at harmonisere brugen af ​​nuværende teknologier og modernisere EU's momsregler.

Image Source

Digitale rapporteringskrav (DRR)

Sideløbende med udrulningen af ​​anden fase af e-faktura vil der være nogle nye regler for virksomheder at handle på tværs af EU's grænser. Det gamle system, som blev kaldt opsummerende udsagn, bliver erstattet af en ny Digitalt rapporteringssystem (DRR). Denne ændring foretages for at hjælpe med at forhindre forsvundne erhvervsdrivende.

DRR vil dække de samme transaktioner som det gamle system, men det vil det også omfatte leverancer af varer , tjenester emne til den indenlandske omvendt betalingspligtmekanisme.

Under det nye system skal virksomhederne indsende samme data som før, men det bliver det på en transaktion-for-transaktion basis, snarere end aggregeret af kunde. Disse data skal være sendes elektronisk, ved hjælp af et system leveret af den relevante EU-regering.

Medlemsstaterne vil have muligheden for at vælge yderligere formater om, hvordan de ønsker at modtage dataene, så længe de overholder den gældende europæiske standard. Virksomheder selv kan indsende deres data, eller de kan bruge en tredjepart til at gøre det for dem.

Det er muligt at nogle EU-lande kan også kræve, at virksomheder bruger DRR til indenlandsk transaktioner, ikke kun grænseoverskridende. Målet er, at alle EU-lande skal have samme digitale rapporteringskrav inden 2028.

Platform økonomi

Europa-Kommissionen er også indstillet på konfrontere udfordringerne af platformsøkonomien.

Hvis du ikke er klar over, "platformsøkonomi" henviser til virksomheder, der fungere gennem digitale platforme såsom Airbnb og Uber. Foreslåede ændringer kan påvirke, hvordan disse virksomheder beskattes. Specifikt præciserer ændringerne, at tjenester leveret af disse platforme til ikke-afgiftspligtige personer vil blive betragtet som formidlertjenester (ikke elektronisk leverede tjenester) og vil være momspligtig i EU.

Image Source

Derudover vil platformene være skal opkræve moms on indkvartering , passagertransportydelser hvis leverandøren ikke selv gør det.

Forbrugere, der bruger disse platforme kan se lidt højere priser på grund af den tillagte moms, mens virksomheder, der opererer gennem disse platforme, skal holde sig ajour med disse ændringer for at sikre overholdelse af nye regler.

Det er vigtigt at bemærke, at disse ændringer er stadig på forslagsstadiet og er ikke hugget i sten endnu. Det er dog altid klogt at være opmærksom på potentielle ændringer, der kan påvirke den måde, vi driver forretning på i den digitale tidsalder.

eCommerce

Startende fra Januar 1st, 2025, et nyt system vil blive indført, som vil gøre det lettere for virksomheder at sælge og transportere varer inden for EU's medlemslande.

Denne ændring forventes at reducere bureaukrati forbundet med grænseoverskridende handel og sikre, at virksomheder har en fair chance for at konkurrere på markedet.

Image Source

En af ændringerne bliver udvidelsen af omfanget af Unionens OSS-ordning, for at inkludere visse B2C-leverancer af varer.

En anden væsentlig ændring er indførelse af en obligatorisk omvendt betalingsordning for B2B-transaktioner hvor leverandøren ikke er etableret i landet hvor der gælder moms og kunden har et momsregistreringsnummer i det land.

Til sidst, a ny bredere OSS-forenklingsordning for overførsler af egne varer vil blive indført, som også vil omfatte overførsel af egne varer fra en medlemsstat til en anden i løbet af salg til forbrugere.

Overordnet set er disse ændringer designet til at skabe en mere retfærdigt og gennemsigtigt e-handelssystem for alle involverede parter. Som virksomhedsejer er det vigtigt at holde sig ajour med disse ændringer for at sikre, at du træffer informerede beslutninger.

Trin at følge

Hvad virksomheder kan gøre for at forberede sig på disse ændringer

Her er nogle trin, du skal følge for at sikre, at din virksomhed er det klar til ændringerne at komme:

Trin 1: Hold dig opdateret

Som med alt i erhvervslivet er det afgørende at holde sig opdateret om de kommende ændringer, som Kommissionen foreslår. For at håndtere disse ændringer effektivt bør virksomheder overveje at bruge specialiseret software or søger ekstern støtte at hjælpe med at styre stigende antal e-faktureringer , digitale indberetningsforpligtelser – at være forberedt og overholde de nye regler er afgørende for overholdelse.

Trin 2: Vurder effekten

Det er afgørende at vurdere hvordan disse regler vil påvirke din virksomhed i hver medlemsstat.

Hvis du tilbyde korttidsophold or passagertransportydelser, er det bydende nødvendigt, at du grundigt analysere potentialet implikationer af reglerne om "anset leverandør" på dine momsprocesser.

Dette gælder også for online markedspladser der sælger varer inden for EU og transportvarer mellem lande.

Trin 3: Gennemgå eksisterende momsregistreringer

Hvis du er sælger produkter online, er det vigtigt at forstå, hvordan den udvidede OSS (One Stop Shop)-ordningen kan påvirke dine momsregistreringer. Du måske endda opdage, at du ikke længere har brug for noget lokal moms registreringer og kan overveje at slippe af med dem.

Plus, hvis du er flytte dit eget lager inden for EU, kan den nye OSS-ordning være en stor hjælp.

Trin 4: Foregribe ændringer

Hvis din virksomhed leverer B2C or B2B inden for EU-landene er det vigtigt at bemærke den foreslåede obligatoriske omvendt betalingspligtmekanisme for sådanne forsyninger. Det er afgørende at forudse disse ændringer og justere dine forretningsprocesser i overensstemmelse hermed.

Nye forpligtelser for skatteydere involveret i handel inden for EU

Som en sidste bemærkning er det vigtigt at huske, at alle disse nye ændringer vil have en væsentlig indflydelse på forretningen involveret i handel inden for EU. Antallet af EU -medlemsstater som vil indføre e-fakturering (og digital rapportering), vil stige i de næste par år. Virksomheder vil have at holde styr på af disse udviklinger, forudse virkningen i virksomheden for de lande, de opererer i, og hvordan de kan implementere alle disse yderligere forpligtelser.

Image Source

Konklusion

De foreslåede ændringer af EU's momssystem sigter mod at modernisere , strømline processer, udnytte digital teknologi til bekæmpe momssvig , forenkle virksomhedens overholdelse. Med integrationen af ​​e-fakturering, opdaterede momsregler og enkelt momsregistrering, virksomheder skal forstå disse ændringer og forberede sig derefter.

Da alting bevæger sig online, er det afgørende at følge med i den nye udvikling for at sikre, at din virksomhed kører problemfrit og med succes. Husk, være forberedt og fleksibel er hemmelighederne bag at klare sig godt i denne evigt foranderlige digitale verden.

• SEO Powered Content & PR Distribution. Bliv forstærket i dag.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk dig selv. Adgang her.
• PlatoAiStream. Web3 intelligens. Viden forstærket. Adgang her.
• PlatoESG. Automotive/elbiler, Kulstof, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Affaldshåndtering. Adgang her.
• BlockOffsets. Modernisering af miljømæssig offset-ejerskab. Adgang her.
• Kilde: https://blog.2checkout.com/european-digital-vat-proposal-einvoicing-reporting/