كيف يتم احتساب ضريبة أرباح رأس المال على الممتلكات الموروثة؟

انقر هنا لتصفح دليل الوكلاء العقاريين لدينا والاتصال بأعلى الوكلاء في منطقتك!

في الأيام التالية لوفاة أحد أفراد أسرته، سيقوم منفذ الوصية وأي ممثل قانوني بتقسيم الأصول بين المستفيدين. يمكن أن تتراوح هذه الأصول من الأسهم والنقد إلى الأصول المادية مثل المنازل والقوارب والسيارات وحتى الحيوانات الأليفة. إذا توفي شخص كنت تهتم به مؤخرًا - أو إذا كنت تخطط للمستقبل - فقد تتساءل عن المبلغ الذي تحتاج إلى تخصيصه للضرائب.

كيف يتم احتساب ضريبة الأرباح الرأسمالية على الممتلكات الموروثة؟ هل هناك حالات لا يتعين عليك فيها دفع الضرائب على الإطلاق؟ 

التخطيط المالي لا يتوقف عند الموت. إليك ما تحتاج إلى معرفته إذا كنت تتوقع أن ترث عقارًا أو إذا كان لديك بالفعل منزل موروث في حوزتك.

ما هي الضرائب التي تدفعها كمستفيد؟ 

هناك أنواع متعددة من الضرائب المرتبطة بوفاة أحد أفراد أسرته. من المحتمل أن يقوم المنفذ بتقييم قيمة الأصول المعنية، وتسوية أي ديون، وتحديد ما يجب فرض ضريبة عليه ضمن الميراث. فيما يلي ثلاثة أنواع من الضرائب المرتبطة بالوفاة.

ضريبة العقارات

هذا سهل. يتم سحب الضريبة من قيمة التركة ويجب دفعها قبل توزيع أي أصول على المستفيدين. وسيتولى المنفذ دفع هذه الضريبة. ال 2023 الإعفاء من الضرائب العقارية هو 12.92 مليون دولار للأفراد و 25.84 مليون دولار للمتزوجين. لذا، إذا توفي أحد أحبائك وأصوله تبلغ 11 مليون دولار فقط، فلن يدين بأي شيء مقابل هذه الضريبة. 

الدخل الخاضع للضريبة هو فقط على الأموال التي تتجاوز عتبة 12.92 مليون دولار. وهذا يعني أنه إذا كان لدى أحد أحبائك أصول بقيمة 13.92 مليون دولار، فإنه سيدفع الضرائب على مليون دولار فقط.

ضريبة الميراث 

بمجرد تسوية الضريبة العقارية، حان الوقت للانتقال إلى ضريبة الميراث. هذه ضريبة يدفعها متلقي الأصول. غالبًا ما تكون هذه الضريبة هي ما يقلق المستفيدين لأنهم لا يستطيعون تحمل فاتورة ضريبية كبيرة على العناصر الموروثة. ومع ذلك، هناك أخبار جيدة: هذه الضريبة مفروضة فقط على الكتب في ست ولايات: أيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا. لا توجد ضريبة الميراث الفيدرالية. 

إذا لم تكن تتقدم بطلبك في أي من هذه الولايات، فلا داعي للقلق بشأن الميراث. ومع ذلك، تحقق من قوانين الولاية للتأكد من عدم إصدار ضرائب جديدة مؤخرًا في منطقتك. اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه، يمكن أن تتراوح ضرائب الميراث من 1% من القيمة إلى 20% من قيمة العناصر المستلمة.

ضريبة الأرباح الرأسمالية 

الضريبة النهائية التي تحتاج إلى أخذها في الاعتبار هي ضريبة الأرباح الرأسمالية، والتي يتم فرضها على بيع الأصول الخاصة بك. إذا ورثت أموالاً نقدية، فلا داعي للقلق بشأن هذه الضريبة. ومع ذلك، يصبح الأمر أكثر صعوبة إذا ورثت الأصول المادية – مثل المنزل. 

>> إجابات الوكيل: كيفية تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية على العقارات؟

قد يتعين عليك دفع ضرائب أرباح رأس المال على أي أصول ترثها أو تبيعها، ولكن الفاتورة قد لا تكون مرتفعة كما تعتقد. إليك ما تحتاج إلى معرفته.  

كيف يتم حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية؟

الخطوة الأولى عند تحديد ما إذا كان بإمكانك تجنب ضريبة أرباح رأس المال على الممتلكات الموروثة هي معرفة كيفية حساب فاتورة الضرائب المتوقعة. يتم فرض الضريبة عليك فقط على ما اكتسبته من بيع عقار، وليس على قيمة العقار نفسه. خذ بعين الاعتبار هذا المثال إذا كنت تبيع منزلاً (غير موروث):

• لقد اشتريت المنزل بمبلغ 200,000 ألف دولار.
• لقد بعت المنزل بمبلغ 500,000 دولار. 
• أرباح رأس المال الأولية هي 300,000،XNUMX دولار.  

يمكنك أن ترى من هذا المثال كيف أن مكاسب رأس المال الخاص بك أقل بكثير من بيع المنزل. والخطوة التالية هي خصم مختلف التكاليف الأخرى المتعلقة بإدراج المنزل. على سبيل المثال، إذا دفعت عمولة 6% للوسطاء العقاريين عند بيع المنزل، ستخصم 30,000 ألف دولار لأن ذلك كان جزءًا من التكلفة التي ينطوي عليها تأمين مكاسب رأس المال من المنزل. إذا أنفقت 5,000 دولار على مرحلة إعداد المنزل للبيع، فيمكنك خصم ذلك أيضًا. باستخدام هذا المثال، تؤدي الخصومات إلى خفض مكاسب رأس المال إلى 265,000 دولار. 

الخطوة الأخيرة هي طرح الاستثناءات من بيع المنزل. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم 250,000 ألف دولار من فاتورتك الضريبية إذا كنت مقدمًا واحدًا بيع السكن الأساسي أو 500,000 دولار إذا قمت بالاشتراك مع شريك أو كنت تعتبر رب الأسرة. وهذا يعني أنه إذا كنت تعيش في المنزل بدوام كامل، فإن فاتورة أرباح رأس المال الخاصة بك ستكون إما 15,000 دولار أو لا شيء على الإطلاق. 

وبطبيعة الحال، يتغير هذا عندما ترث عقارًا. في حين أن عملية حساب ضريبة أرباح رأس المال تظل كما هي، فلن تتمكن من المطالبة بإعفاء الإقامة الأساسي إلا إذا كنت تعيش في المنزل لمدة عامين على الأقل. 

يتم تطبيق ضرائب الأرباح الرأسمالية على أساس متصاعد

أحد أهم الأشياء التي يجب أن تعرفها عن أصولك الموروثة حديثًا هو أن قيمتها يتم تطبيقها على أساس تصاعدي. وهذا يعني أن القيمة السوقية العادلة يتم تعديلها على أساس قيمتها في وقت وفاة قريبك، وليس قيمة الأصل عندما اشتراه الشخص المحبوب. 

على سبيل المثال، متوسط ​​سعر بيع المنزل في عام 1992 كان 144,500 دولار. كان متوسط ​​سعر البيع في عام 2022 هو 547,800 دولار. مع الأساس المعزز، ستحدد مصلحة الضرائب القيمة السوقية بما يساوي قيمة المنزل اليوم، وليس سعر الشراء الأصلي وفقًا لسند الملكية. 

وهذا يخلق ثغرة إذا كنت قد ورثت العقار مؤخرًا. ليس من غير المألوف أن يبيع الناس المنازل فورًا بعد أن ورثوها لأن أرباح بيع المنزل ستكون 0 دولار. إذا اشتريت منزلاً قيمته المقدرة 500,000 دولار وبيعته بمبلغ 500,000 دولار بعد شهر، فإنك لم تحقق أي أرباح خاضعة للضريبة. 

إذا قررت الانتظار لبيع المنزل لمدة عام أو نحو ذلك، فسيتم استخدام التقييم الجديد لتقييم مكاسبك. لذلك، إذا قمت ببيع المنزل بمبلغ 600,000 دولار وكانت قيمته السوقية العادلة 500,000 دولار عندما ورثته، فإن مكاسب رأس المال ستكون 100,000 دولار (قبل خصم مصاريف البيع ورسوم السمسار وتكاليف بيع المنزل الأخرى).

فهم 1031 Exchange

لديك خيارات متعددة عند تحديد ما إذا كان يجب عليك بيع عقار موروث أو الاحتفاظ به إذا كنت تريد تجنب ضريبة أرباح رأس المال. يرغب بعض الأشخاص في الاحتفاظ بمنزل العائلة بسبب الذكريات التي تأتي معه. يتعين على الأشخاص الآخرين مشاركة الأصول مع أقاربهم والتوصل إلى اتفاق بالإجماع بشأن ما يجب القيام به. يمكنك أيضًا الاحتفاظ بالعقار واستخدامه كمصدر لدخل الإيجار. إذا كان هذا هو المسار الذي تفكر فيه، فتعرف على خيارات 1031 Exchange المتاحة لك. 

تطلق مصلحة الضرائب الأمريكية على هذا اسم أ تبادل من نفس النوع ويعرض التنازل عن أي مكاسب رأسمالية من بيع المنزل عند إعادة استثمار العائدات في عقار مماثل. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع استئجار الممتلكات وقمت بشراء عقار بحجم مماثل لتحويله إلى منزل مستأجر في مدينة أخرى، يمكنك تقديم طلب 1031 Exchange. 

بالنسبة لمنزلك الموروث، قد تقرر تأجيره لبضع سنوات ثم بيعه لشراء عقار استثماري آخر في مكان آخر. ضع في اعتبارك أن هذه ليست صفقة معفاة من الضرائب ولكنها بالأحرى تأجيل ضريبي. عندما تقوم في النهاية بتصفية الأصول (بيع العقار دون شراء أي شيء آخر)، فسوف تكون مدينًا بضريبة أرباح رأس المال على المنزل.

نصائح لتبسيط عملية الميراث 

أفضل وقت للحديث عن العقارات والميراث والمستفيدين هو عندما يكون أحباؤك على قيد الحياة. إذا كنت تقوم حاليًا بإعداد وصيتك، فمن الأفضل أن تكون صادقًا بشأن خططك ورغباتك حتى لا يفاجأ أحبائك بأصولك وممتلكاتك. ومع ذلك، لا يتمتع الجميع بهذه الرفاهية، وغالبًا ما يتعين عليهم معرفة ما يجب فعله بأصول شخص يحبونه. هنا بعض النصائح. 

• العمل مع طرف ثالث موضوعي يمكنك الوثوق به. لا ينبغي أن يكون لدى المستشار المالي أو متخصص الضرائب أي أجندة عند تقديم النصيحة لك. يجب عليهم تقديم معلومات واضحة حول التزاماتك الضريبية. 
• لا تتخذ قرارات متهورة. لا ينبغي أن تشعر بالضغط لاتخاذ قرارات بشأن الممتلكات الموروثة حديثًا. امنح نفسك وقتًا للحزن وتقرر ما تريد.
• حاول أن تكون عادلاً. بعض الأشخاص لديهم عائلات تحاول أخذ أكثر من نصيبهم من الوصية. كلما أمكن، اتبع رغبات المتوفى بأكبر قدر ممكن. عندما تكون الرغبات غامضة، قم بتقسيم الأصول بالتساوي قدر الإمكان. 

بالإضافة إلى ذلك، اطلب من أحبائك تنظيم أصولهم. لا أحد يريد أن يفكر في الموت، ولكنه الحقيقة النهائية لنا جميعا. خذ وقتًا لإعداد وصيتك وتنظيم أموالك عندما تكون على قيد الحياة حتى تتمكن من مساعدة الأشخاص الذين تتركهم خلفك. 

تحدث إلى سمسار عقارات حول ضرائب أرباح رأس المال

إذا توفي أحد أفراد أسرتك مؤخرًا وكنت قلقًا من أنه قد يتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على أصوله، فاستشر سمسار عقارات. يعمل وكلاء العقارات مع العقارات الموروثة بشكل متكرر ويمكنهم تقديم النصائح لك بناءً على تجاربهم. يمكن للوكيل الخبير مساعدتك في فهم القيمة السوقية العادلة للمنزل. يمكنهم أيضًا تقديم المشورة بشأن ما إذا كان بإمكانك الاستفادة من بيعه أو جعله مسكنًا أساسيًا. 

للعثور على سمسار عقارات قريب منك، اتجه إلى الخبراء في FastExpert. نقوم بإقران البائعين مع أفضل الوكلاء في منطقتهم. اكتشف كبار وكلاء العقارات بالقرب منك ومعرفة ما إذا كانت ضرائب أرباح رأس المال يمكن أن تؤثر على أصولك.

• محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
• بلاتوبلوكشين. Web3 Metaverse Intelligence. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
• المصدر https://www.fastexpert.com/blog/how-is-capital-gains-tax-calculated-on-inherited-property/