هل يمكنك شطب تحسينات المنزل على الضرائب الخاصة بك؟

في هذه المقالة

يرغب الجميع في خفض فاتورتهم الضريبية ودفع أموال أقل لمصلحة الضرائب. ولكن هل تعلم أنه يمكنك شطب التحسينات المنزلية على الضرائب الخاصة بك؟ والخبر السار هو أن بعض التحسينات المنزلية يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية. على سبيل المثال، تعتبر عمليات ترقيات المنازل التي تضيف قيمة إلى الممتلكات الخاصة بك، أو تعمل على تحسين كفاءة استخدام الطاقة، أو التي تعد بمثابة تكيفات للأغراض الطبية معفاة من الضرائب. 

وبطبيعة الحال، ليس كل الإصلاحات المنزلية يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية. وهناك حدود معينة للمبلغ الذي يمكنك المطالبة به في إقراراتك الضريبية. لكن التحسينات الرأسمالية لمنزلك تجعلك مؤهلاً للحصول على تخفيضات ضريبية أو إعفاءات ضريبية. 

كما هو الحال مع معظم قوانين الضرائب، يمكن أن تكون القواعد المتعلقة بشطب التحسينات المنزلية معقدة. لذلك، تهدف هذه المقالة إلى حل التعقيدات عند شطب التحسينات المنزلية على الضرائب الخاصة بك. 

قبل التعرف على التخفيضات الضريبية لتحسين المنزل، هناك بعض الأشياء التي يجب الانتباه إليها. أولا، يمكن أن تتغير القواعد من سنة إلى أخرى. لذلك، يجب عليك التحدث مع مستشار الضرائب حول المبلغ الذي يمكنك شطبه من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يؤثر مستوى دخلك أيضًا على خصومات تحسين المنزل.

ولكن قبل إرسال جميع إيصالاتك من Home Depot إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، من المهم معرفة ما يعتبر إصلاحات منزلية - النفقات غير القابلة للخصم وتحسينات المنزل - نفقات معفاة من الضرائب.

ما الذي يعتبر إصلاحًا للمنزل؟

إصلاحات المنزل هي جزء من الصيانة والصيانة الدورية. تشمل الإصلاحات المنزلية الشائعة إصلاح تسربات السباكة، أو ترقيع الحوائط الجافة، أو استبدال الأجهزة، أو إعادة طلاء الجدران. لسوء الحظ، تعتبر إصلاحات المنزل النموذجية نفقات عادية وغير مؤهلة للحصول على تخفيضات ضريبية. ما هو السبب؟ لا يمكنهم زيادة أساس التكلفة عند بيع منزلك. 

فيما يلي قائمة بالإصلاحات المنزلية الشائعة التي لا تؤثر على دخلك الخاضع للضريبة:

• إصلاح مزراب مكسور
• إصلاحات السقف أو إصلاح القوباء المنطقية المكسورة
• استبدال النافذة المكسورة
• استبدال أو إصلاح الأثاث
• إصلاح نظام التدفئة والتهوية وتكييف الهواء (HVAC).
• إعادة تصميم الحمام
• استبدال أو استعادة انحياز التالفة
• إعادة إغلاق الممر المتصدع
• بناء فناء جديد

الاستثناء الوحيد للقائمة أعلاه هو إذا كان لديك مكتب منزلي تدير فيه نشاطًا تجاريًا. ومع ذلك، توجد حدود صارمة بشأن المبلغ الذي يمكنك شطبه من الضرائب.

ما الذي يعتبر تحسين المنزل؟

يجب أن تكون نفقات تحسين المنزل التي يمكنك تضمينها في الإقرار الضريبي مرتبطة بتحسين رأس المال. فهي إما تعمل على تحسين أساس التكلفة في منزلك، أو زيادة قيمته، أو تحسين كفاءة الطاقة، أو جعل المنزل مناسبًا للرعاية الطبية. 

ابحث عن تحسينات المنزل هل هي معفاة من الضرائب؟ فيما يلي خمسة مجالات يمكن أن يؤدي فيها تحسين الممتلكات الخاصة بك أو تكييفها إلى إعفاءات ضريبية محتملة لأصحاب المنازل.

1. تحسينات منزلية موفرة للطاقة

تعتبر التحسينات الموفرة للطاقة بمثابة خصم ضريبي شائع لأصحاب المنازل. بحسب ال مصلحة الضرائب، يمكنك خصم ما بين 22% و30% من تكلفة تركيب المعدات والأجهزة المعتمدة التي تعزز كفاءة الطاقة. 

يمكن أن تشمل التحسينات المنزلية لحوافز الطاقة الترقيات التالية:

• تركيب أنظمة الطاقة الشمسية 
• مضخات الحرارة الجوفية
• تركيب أو تحسين العزل
• تركيب فرن جديد
• مواقد وقود الكتلة الحيوية
• توربينات الرياح الصغيرة
• أنظمة التدفئة وتكييف الهواء الموفرة للطاقة

تسمح بعض التحسينات الموفرة للطاقة، مثل المضخات الحرارية من مصدر الهواء، وسخانات المياه، والمراوح الدائرية، بإعفاء ضريبي بنسبة 10% وبتكلفة إجمالية قدرها 500 دولار. 

2. تحسينات المنزل لزيادة قيمة إعادة البيع

يمكن تضمين أي تحسينات رأسمالية تزيد من قيمة إعادة بيع منزلك عند تقديم إقرارك الضريبي. ما هي التحسينات المنزلية المعفاة من الضرائب في هذه الحالة؟ فيما يلي بعض الأمثلة على مشاريع تحسين رأس المال:

• جعل العلية أو الطابق السفلي صالحة للعيش
• زيادة عدد غرف النوم أو الحمامات
• استبدال نظام التدفئة والتهوية وتكييف الهواء (HVAC) بنظام موفر للطاقة
• بناء إضافة للعقار
• تركيب حمام سباحة
• تركيب نوافذ أو أبواب العاصفة

من الجيد أن تعلم أن خصم التحسينات المنزلية التي تزيد من قيمة إعادة البيع لا ينطبق إلا عند بيع منزلك. ويشار إلى الربح على المنزل باسم "الأساس الضريبي". يمكنك بعد ذلك استخدام الخصومات لتقليل مسؤوليتك عن ضريبة أرباح رأس المال.

3. التحسينات المنزلية المتعلقة بالرعاية الطبية

من الممكن خصم التحسينات المنزلية عند إجراء تعديلات على الرعاية الطبية. على سبيل المثال، تركيب معدات خاصة، أو مصاعد السلالم، أو تعديلات الحمام، أو السماح بالوصول إلى الكراسي المتحركة كلها خصومات ضريبية مؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، تقول مصلحة الضرائب ذلك هذه النفقات الطبية يمكن أن يكون لك أو لزوجتك أو أحد أفراد أسرتك.

تشمل الأمثلة الأخرى للخصومات الطبية المقبولة ما يلي: 

• خفض خزائن المطبخ لتسهيل الوصول إليها
• المعدات الطبية
• توسيع المداخل
• تعديل أجهزة كشف الدخان وأنظمة الإنذار
• تعديل مخارج الكهرباء
• تركيب قضبان الإمساك في أي مكان بالمنزل
• تركيب أجهزة تكييف الهواء لتحسين حالة أمراض الجهاز التنفسي

تنص اللوائح الضريبية المتعلقة بتكلفة التحسينات على أنه لا يمكنك خصم النفقات الطبية إلا عندما تتجاوز 7.5% من إجمالي دخلك المعدل. هناك أيضًا عتبات حكومية لخصم النفقات الطبية.

ماذا يحدث إذا كانت التحسينات المنزلية للرعاية الطبية تضيف قيمة إلى قيمة إعادة بيع المنزل؟ في هذه الحالة، يمكنك إجراء خصم جزئي عند شطب التحسينات المنزلية في السنوات الضريبية التي حدثت فيها الترقيات. 

4. تحسينات منزلية لمكتب منزلي

يمكنك شطب التحسينات المنزلية على الضرائب المتعلقة بمكتبك المنزلي في مكان إقامتك الأساسي. لكي تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي، يجب أن تكون جزءًا من منزلك، "المكان الرئيسي للعمل". يمكن أن يكون هذا جزءًا من منزلك (مثل غرفة النوم المحولة) أو هيكلًا منفصلاً (مثل المرآب المحول).

كيف يعمل الخصم الضريبي لتحسين المكاتب المنزلية؟ تسمح لك مصلحة الضرائب بخصم النسبة المئوية لمنزلك الذي يشتمل على مساحة مكتبية. على سبيل المثال، لنفترض أن منزلك مساحته 2,550 قدمًا مربعًا ومكتبك مساحته 180 قدمًا مربعًا. ويبلغ خصم المكتب المنزلي 7.06% من تكاليف التحسين في هذه الحالة.

لسوء الحظ، إذا كنت موظفًا في W2 تعمل من المنزل، فلا يمكنك المطالبة بترقيات المكتب المنزلي كخصومات تجارية. 

5. الإصلاحات إذا قمت بتأجير جزء من منزلك

يمكنك المطالبة بخصم ضريبي على إصلاحات العقارات المستأجرة ولكن ليس على تحسينات المنزل. ينطبق هذا أيضًا إذا قمت بتأجير جزء من منزلك. ومع ذلك، ليس من السهل التمييز بين إصلاحات المنزل وتحسينات المنزل في عقار مستأجر أو جزء مستأجر من منزلك.

الطريقة الوحيدة لشطب التحسينات المنزلية لعقار مستأجر هي خفض النفقات. بهذه الطريقة، يمكنك استعادة جزء من تكاليف التحسين تدريجيًا. ولذلك، يجب عليك التحدث مع مستشار الضرائب قبل تقديم الإقرارات مع الخصومات على العقارات المستأجرة.

كيفية التقليل من تحسينات المنزل

يمكنك المطالبة خصومات الاستهلاك إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك للعمل - مكتب منزلي أو جزء من العقار الذي تؤجره. الإهلاك هو وسيلة للمطالبة بالتعويض عن التآكل والتحسينات الكبيرة. يمكن أن يشمل الإهلاك 100% من تكاليف التحسين في هذه الظروف.

لنفترض أن تحسينات المكتب المنزلي تفيد المنزل بأكمله. في هذه الحالة، يمكنك خفض نسبة الممتلكات المستخدمة لأغراض تجارية. يمكنك أيضًا تخفيض تكلفة الإيجار مقابل إيرادات الإيجار. كالعادة، في هذه المجالات الصعبة من الإقرارات الضريبية، يجب عليك الحصول على المشورة من متخصص في الضرائب.

إصلاحات المنزل مقابل تحسينات المنزل

الفرق الأساسي بين تحسينات المنزل وإصلاحات المنزل هو أن الإصلاحات عمومًا تحافظ على المنزل في حالة جيدة، بينما تضيف التحسينات إلى القيمة السوقية. على سبيل المثال، لن تضيف طبقة الطلاء الجديدة قيمة مالية إلى المنزل. ومع ذلك، فإن بناء الإضافة سيزيد من قيمة البيع.

هل إصلاحات المنازل معفاة من الضرائب؟

عادةً، لا يمكنك تضمين إصلاحات المنزل كخصم ضريبي إلا إذا كانت مخصصة لجزء من منزلك يستخدم لإدارة الأعمال التجارية. وفي هذه الحالة، يتم استهلاك تكلفة الإصلاحات. لذلك، قبل إجراء إصلاحات كبيرة، ابحث عما إذا كان من الممكن تصنيفها على أنها تحسينات. من الجيد أيضًا حفظ جميع سجلات ووثائق الدفع. 

هل يمكنك شطب التحسينات المنزلية على الضرائب الخاصة بك؟ الجواب نعم. لذلك، من الضروري متابعة جميع نفقات تحسين رأس المال.

ومع ذلك، لا يمكن إجراء جميع الاستقطاعات في نفس السنة الضريبية. على سبيل المثال، يمكن تقديم تكاليف تحسين المنزل المتعلقة بتحسين كفاءة الطاقة أو تكييف المنزل لحالة طبية في نفس السنة الضريبية. لكن التحسينات الدائمة التي تعزز قيمة إعادة البيع لا تؤدي إلا إلى فوائد ضريبية عند بيع منزلك. 

ملاحظة بواسطة BiggerPockets: هذه آراء كتبها المؤلف ولا تمثل بالضرورة آراء BiggerPockets.